Cuando decides invertir en instrumentos financieros, es vital comprender todas las implicaciones fiscales que ello conlleva. Entre las opciones de inversión, los Certificados de la Tesorería de la Federación (Cetes) resaltan por ser una alternativa atractiva por su liquidez y bajo riesgo.
¿Qué son los CETES?
Se denomina CETE a los Certificados de la Tesorería de la Federación. Los Certificados de la Tesorería de la Federación (Cetes) son un instrumento de deuda a corto plazo que los ciudadanos pueden adquirir a precio de descuento. Los emite el gobierno mexicano por medio de su Banco Central (Banxico). Los Certificados de la Tesorería de la Federación (CETES) son instrumentos de deuda emitidos por el Gobierno Federal de México a través del Banco de México (Banxico). Son considerados inversiones de bajo riesgo, ya que son respaldados por el gobierno federal y se consideran deuda de alta calidad crediticia. Se adquieren a precio de descuento, es decir, por debajo de su valor nominal de $10 pesos.
¿Los CETES pagan impuestos?
Si te has preguntado si los Cetes pagan impuestos la respuesta es sí, las ganancias generadas por Cetes están sujetas a una tasa de retención de impuesto sobre la renta (ISR) aplicable en el momento del rescate del título. Es relevante considerar que, aunque la inversión inicial no es gravada (es decir, que incluye un impuesto), los rendimientos sí están sujetos a Cetes impuestos.
Aunque la inversión inicial no es gravada, los rendimientos obtenidos sí están sujetos a retención de ISR.
¿Cómo Invertir en CETES?
Invertir en Cetes es un proceso sencillo que inicia con la apertura de una cuenta en el sitio web oficial o a través de intermediarios financieros autorizados. Una vez establecida la cuenta, puedes comprar Cetes en la subasta correspondiente y esperar a su vencimiento para obtener la ganancia pactada. Lo único que necesitas es definir un monto de inversión y seleccionar el plazo. Tu dinero estará invertido en Cetes emitidos por el Banco de México el día de la subasta.
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Obligaciones Fiscales al Invertir en CETES
La inversión en Cetes no sólo permite capitalizar tus ahorros aprovechando sus rendimientos a corto y largo plazo, también implica ciertas obligaciones fiscales. Una de las interrogantes más frecuentes es ¿si invierto en Cetes tengo que declarar impuestos? La respuesta es afirmativa, porque es necesario declarar los rendimientos obtenidos ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT), detallando la ganancia obtenida durante el periodo fiscal correspondiente.
Para las personas físicas, la declaración anual se realiza durante todo el mes de abril del año siguiente al ejercicio fiscal correspondiente. Como la información se carga de forma automática en el portal del SAT, solo debes revisar y aceptar que la información esté correcta. Si solo invertiste en Cetes a través de cetesdirecto, la información sobre los intereses generados y el ISR retenido ya estará precargada en tu declaración anual dentro del portal del SAT.
Deducción de Impuestos y CETES
Una ventaja considerable es que los Cetes son deducibles de impuestos en ciertas circunstancias, lo que puede resultar benéfico para reducir la carga fiscal. Este instrumento financiero puede ser parte de un fondo de ahorro empresarial, lo que permite a las empresas obtener beneficios fiscales al tiempo que capitalizan sus recursos.
Impuesto Sobre Inversiones en México y CETES
El impuesto sobre inversiones en México es una realidad que todo inversor debe tener presente. La tasa de retención aplicable a los Cetes es del 1.04%, lo cual es comparativamente bajo en relación a otros instrumentos financieros. Este bajo impuesto, junto con la seguridad que los Cetes proporcionan, los convierte en una opción atractiva para quienes buscan preservar y crecer su capital con un riesgo mínimo.
Gestión Tributaria Adecuada de los CETES ante el SAT
Es indispensable que los inversores realicen una gestión tributaria adecuada de los Cetes ante el SAT para cumplir con las obligaciones fiscales y aprovechar las deducciones aplicables. Una gestión tributaria adecuada puede contribuir a maximizar los beneficios de la inversión en Cetes, y obtener un rendimiento más eficiente de tu capital. Los Cetes son una opción de inversión atractiva que no solo ofrece rendimientos competitivos sino que, correctamente gestionados, pueden brindar beneficios fiscales.
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Retención de impuestos en Cetes
A partir de 2025, la tasa de retención aplicada a las ganancias generadas por Cetes es del 0.50%. Esto significa que, si una persona obtiene un rendimiento del 10%, la retención aplicada será de 0.50 puntos porcentuales, dejando una ganancia neta del 9.50%.
Por ejemplo, si un inversionista invierte $1,000 pesos y genera una ganancia de $100 pesos, el monto retenido será de $5 pesos, lo que se descuenta automáticamente a través de la plataforma de Cetesdirecto.
¿Pago definitivo o provisional?
Para la mayoría de los inversionistas, este impuesto es considerado definitivo, es decir, no necesitan presentar una declaración anual. No obstante, aquellas personas con ingresos elevados, que poseen un negocio o realizan otras inversiones financieras, como en la Bolsa de Valores, sí deben presentar su declaración. En estos casos, el impuesto retenido es provisional, y al momento de la declaración se determina si deben pagar más, si la retención fue suficiente o si incluso pueden recibir una devolución.
La tasa de retención sobre los rendimientos de Cetes ha sido del 0.50% en los últimos dos años, aunque este porcentaje puede cambiar anualmente. Para la mayoría de los inversionistas, este pago se realiza de manera automática y no requiere trámites adicionales.
Ejemplo Práctico del Pago de Impuestos en CETES
Si el año pasado decidiste ahorrar tu lana prestando dinero al Gobierno de México por medio de Bonos CETES, te tenemos noticias: probablemente te toque soltar más billetes al SAT (hacienda). Imagina que, buscando hacer crecer un poco tus ahorros y mantenerte al par de la inflación, le prestaste $100,000 pesos al Gobierno de México (CETES). Con una tasa del 11.25% anual, sonaba a negocio redondo, ¿no?
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Primero, recuerda que por cada peso que ahorraste en CETES (o cualquier otro bono, renta fija), la institución financiera en donde tienes tu cuenta te quitó automáticamente (por ley) un 0.15% como adelanto del ISR (Impuesto Sobre la Renta) en el año 2023. En tu caso, de esos $100,000, se fueron $150 directo al SAT sin escalas.
Ahora, hablemos de ganancias. Con un 11.25% de interés anual, al final del año tendrías $11,250 pesos de puros intereses. Pero espera, hay que ajustar eso con la inflación, que fue del 4.66% en el año 2023. De esos $11,250 pesos, ajustamos con inflación y, realmente, tu ganancia ajustada sería como de $6,590 pesos (esto es solo un ejemplo, para que te des una idea). Sobre esta ganancia es que realmente tienes que pagar impuestos, según lo que ganes al año (hay tablas que indican cuál es tu tasa personal de Impuesto Sobre la Renta).
Entonces, si ya te quitaron $150 al inicio y te toca pagar, digamos, un 25% de ISR sobre tus ganancias reales ajustadas (ganancias después de inflación), estaríamos hablando de que debes unos $1,648 pesos al SAT.