Se acercan las fechas límite para presentar las declaraciones anuales. Si inviertes en Cetes o instrumentos de renta fija, debes presentar este trámite, porque los Cetes generan rendimientos y ganas recursos a partir de ellos.
¿Por Qué los Ahorradores en CETES Podrían Pagar Impuestos Adicionales en 2024?
Si el año pasado decidiste ahorrar prestando dinero al Gobierno de México por medio de Bonos CETES, probablemente te toque pagar más al SAT este abril de 2024, ¡por culpa de la baja inflación!
Imagina que, buscando hacer crecer un poco tus ahorros y mantenerte al par de la inflación, le prestaste $100,000 pesos al Gobierno de México (CETES). Con una tasa del 11.25% anual, sonaba a negocio redondo, ¿no?
Retención Inicial del ISR
Recuerda que por cada peso que ahorraste en CETES (o cualquier otro bono de renta fija), la institución financiera en donde tienes tu cuenta te quitó automáticamente (por ley) un 0.15% como adelanto del ISR (Impuesto Sobre la Renta) en el año 2023. En tu caso, de esos $100,000, se fueron $150 directo al SAT.
Cálculo de Ganancias y Ajuste por Inflación
Con un 11.25% de interés anual, al final del año tendrías $11,250 pesos de puros intereses. Pero espera, hay que ajustar eso con la inflación, que fue del 4.66% en el año 2023. De esos $11,250 pesos, ajustando con inflación, tu ganancia ajustada sería como de $6,590 pesos. Sobre esta ganancia es que realmente tienes que pagar impuestos, según lo que ganes al año.
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Entonces, si ya te quitaron $150 al inicio y te toca pagar, digamos, un 25% de ISR sobre tus ganancias reales ajustadas (ganancias después de inflación), estaríamos hablando de que debes unos $1,648 pesos al SAT.
Así que ya lo sabes, mejor ve preparando tus números para este abril del 2024. Y si las matemáticas fiscales no son lo tuyo, buscar ayuda de un experto nunca está de más.
¿Los CETES Pagan Impuestos?
Sí, los Cetes pagan impuestos. Aunque la inversión inicial no es gravada, los rendimientos obtenidos sí están sujetos a retención de ISR. Para las personas físicas, la declaración anual se realiza durante todo el mes de abril del año siguiente al ejercicio fiscal correspondiente.
Si solo invertiste en Cetes a través de cetesdirecto, la información sobre los intereses generados y el ISR retenido ya estará precargada en tu declaración anual dentro del portal del SAT. Como la información se carga de forma automática en el portal del SAT, solo debes revisar y aceptar que la información esté correcta.
Entendiendo el ISR sobre CETES
Todas las personas en México están sujetas al pago de IVA, el Impuesto al Valor Agregado que viene incluido en todos los bienes y servicios que compramos. Este impuesto es definitivo y no se puede evitar.
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En cuanto al ISR, el Impuesto Sobre la Renta se aplica cuando generamos rentabilidad o ganancias por alguna actividad que realizamos para enriquecernos, como en las inversiones donde nuestro dinero genera rendimientos y suma como un ingreso.
Impuestos en CETES vs. SOFIPOS
Hablemos ahora de cómo entra en juego la inflación en tus inversiones y cuál es el fin de este dinero. Empecemos con el ejemplo de kubo.financiero, que al ser una Sociedad Financiera Popular (SOFIPO) se exenta del pago del ISR en sus inversiones, según el artículo 93, sección XX.
En resumen, Hacienda aplica la retención del ISR antes de entregar tu rendimiento. Esa retención es automática, pero al finalizar el año fiscal te lo devolveremos también automáticamente, solo si las sumas de dinero que invertiste en SOFIPOS en el año no exceden los $189,000 MXN o 5 UMAs anuales.
Esto no considera los rendimientos que recibes, solo se aplica sobre lo invertido y la cantidad que rebase este límite estará sujeta al cobro del ISR con tu declaración anual y de la retención obligatoria.
Por ejemplo, de $200,000 MXN invertidos en kubo tendrías que restar la tasa de retención solo a $11,000 MXN del total invertido. De los primeros $189,000 MXN, recibirás como devolución $945 MXN, pero el SAT se quedaría con $55 MXN si decides no declarar impuestos.
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¿Cuánto se paga de impuestos al invertir en CETES?
Con CETES® también aplica el ISR y se genera la retención provisional. Pero aquí no hay un monto exento, por lo que notarás menos ganancia al final del año, ya que de la misma manera se hará la retención automática.
Incluso si iniciaste tu inversión en 2023 y termina su plazo de crecimiento en 2024, los meses que sean parte del próximo año tendrán la tasa de retención provisional del 0.5%. Con este instrumento de inversión no recibes devoluciones si decides o no presentar declaración anual de impuestos.
Esto se convierte en un monto considerable porque hablamos de casi 3.3 veces más. Por ejemplo, de $200,000 MXN invertidos en CETES® tendrías que restar la tasa de retención al total invertido, y Hacienda se quedaría con $1,000 MXN incluso con tu declaración anual.
Ganancia Anual Total (GAT) e Inflación
Invertir es la herramienta por excelencia para defender el valor de tu patrimonio frente al aumento de la inflación, que para este año se contempla que permanezca en 4.62%, lo que afectará tus ganancias reales al final de la inversión.
El GAT es la Ganancia Anual Total que recibes restando comisiones e impuestos. Hay 2 tipos: el GAT nominal es el rendimiento que se obtiene sin descontar la inflación (los ejemplos que vimos arriba donde el ISR se contempla antes de recibir tus ganancias), y la GAT real es el rendimiento que se obtiene descontando al GAT nominal la inflación.
Este es el indicador que nos dirá si una inversión nos conviene más que otra, porque será lo que realmente el valor que se mantuvo a pesar del alza de precios constante.
CETES vs. kubo.financiero: ¿Cuál Conviene Más?
Tanto CETES como kubo.financiero, son inversiones de renta fija y de las más seguras, porque puedes saber cuánto recibirás y en cuánto tiempo desde el inicio.
Con el ejemplo de nuestra tabla anterior podemos generar algunas conclusiones:
- 💚 La Ganancia Anual Total Real sería mayor con kubo.financiero.
- 💚 Recibirás la devolución de la retención del ISR si no rebasas las 5 UMAs.
- 💚 Obtendrías $190 MXN más por la tasa de rendimiento y el ahorro de ISR.
Además, por practicidad, ya no tienes que sacar tu dinero de Bonddia con CETES a otra cuenta. Con kubo.financiero recibes tus rendimientos directos en tu cuenta para pagar en línea o establecimientos con tu Tarjeta de Débito kubo Visa gratis.
Así que kubo.financiero, considerando un ejemplo con inflación y tasas de este año, sigue siendo una mejor opción con el aumento de ISR de 2024. Sin embargo, tú eres quién tiene la última palabra de dónde y cómo usar tu dinero.
Consideraciones Finales
La próxima vez que quieras comparar instrumentos de inversión recuerda calcular la GAT nominal y real para que tengas la certeza de que realmente estás creciendo tu dinero. No te dejes llevar por tasas de rendimiento atractivas sin restarle los impuestos y comisiones correspondientes.
Gestión Tributaria Adecuada de los CETES
Es indispensable que los inversores realicen una gestión tributaria adecuada de los Cetes ante el SAT para cumplir con las obligaciones fiscales y aprovechar las deducciones aplicables. Una gestión tributaria adecuada puede contribuir a maximizar los beneficios de la inversión en Cetes, y obtener un rendimiento más eficiente de tu capital. Los Cetes son una opción de inversión atractiva que no solo ofrece rendimientos competitivos sino que, correctamente gestionados, pueden brindar beneficios fiscales.
Cuando decides invertir en instrumentos financieros, es vital comprender todas las implicaciones fiscales que ello conlleva. Entre las opciones de inversión, los Certificados de la Tesorería de la Federación (Cetes) resaltan por ser una alternativa atractiva por su liquidez y bajo riesgo.
¿Cómo Invertir en Cetes?
Invertir en Cetes es un proceso sencillo que inicia con la apertura de una cuenta en el sitio web oficial o a través de intermediarios financieros autorizados. Una vez establecida la cuenta, puedes comprar Cetes en la subasta correspondiente y esperar a su vencimiento para obtener la ganancia pactada.
Es relevante considerar que, aunque la inversión inicial no es gravada (es decir, que incluye un impuesto), los rendimientos sí están sujetos a Cetes impuestos. La inversión en Cetes no sólo permite capitalizar tus ahorros aprovechando sus rendimientos a corto y largo plazo, también implica ciertas obligaciones fiscales.
Una de las interrogantes más frecuentes es ¿si invierto en Cetes tengo que declarar impuestos? La respuesta es afirmativa, porque es necesario declarar los rendimientos obtenidos ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT), detallando la ganancia obtenida durante el periodo fiscal correspondiente.
Deducción de Impuestos y Cetes
Una ventaja considerable es que los Cetes son deducibles de impuestos en ciertas circunstancias, lo que puede resultar benéfico para reducir la carga fiscal. Este instrumento financiero puede ser parte de un fondo de ahorro empresarial, lo que permite a las empresas obtener beneficios fiscales al tiempo que capitalizan sus recursos.
El impuesto sobre inversiones en México es una realidad que todo inversor debe tener presente. La tasa de retención aplicable a los Cetes es del 1.04%, lo cual es comparativamente bajo en relación a otros instrumentos financieros. Este bajo impuesto, junto con la seguridad que los Cetes proporcionan, los convierte en una opción atractiva para quienes buscan preservar y crecer su capital con un riesgo mínimo.
De acuerdo con especialistas de Actinver , por ejemplo, aunque las inversiones no se deducen, cuando el rendimiento es menor al de la inflación, el gobierno te devuelve dinero por esas inversiones.
El 2024 traerá muchos cambios en las inversiones porque la Secretaría de Hacienda y Crédito Público ya presentó su Paquete Económico, donde se elevaría del 0.15% a 0.50% la tasa de retención provisional del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en las inversiones.
Ejemplo Comparativo: Inversión de $10,000 MXN a 1 Año (Datos 2023, Tasa ISR 2024)
Veamos cómo crece una inversión de $10,000 MXN a 1 año en kubo.plazofijo y en comparación con CETES. Vamos a utilizar información de inflación y rendimientos del 2023, pero aplicando la tasa de retención de ISR del 2024.
| Concepto | kubo.financiero | CETES |
|---|---|---|
| Inversión Inicial | $10,000 MXN | $10,000 MXN |
| Tasa de Rendimiento Anual (Ejemplo) | 13.00% | 11.25% |
| Retención Provisional ISR (0.5%) | Devolución si no excedes 5 UMAs | $50 MXN |
| Rendimiento Bruto | $1,300 MXN | $1,125 MXN |
| Inflación Anual (Ejemplo) | 4.62% | 4.62% |
| Ganancia Anual Total Real | Mayor que CETES |