En este 2022 se implementó el nuevo procedimiento para la cancelación de los CFDI en el que debes indicar el motivo de la cancelación de los comprobantes.
Procedimiento de Cancelación de CFDI y Motivos
Para indicar el motivo de la cancelación, tenemos las siguientes claves:
Motivos de cancelación de CFDI:
- Comprobante emitido con errores con relación.
- Comprobante emitido con errores sin relación.
- No se llevó a cabo la operación.
- Operación nominativa relacionada en la factura global.
La clave “01” se utiliza cuando existe un error en la factura y se va a reexpedir otra, sustituyendo a la original. En el caso del uso del “02” se utiliza, preferentemente, cuando el error está en los datos del receptor del comprobante.
Problema con la Clave "01" para Cancelación de CFDI
El 27 de enero, Fiscalia publicó un artículo en el que advirtió sobre la problemática que se presenta al intentar cancelar un CFDI con la clave “01 - Comprobante emitido con errores con relación”.
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En el artículo se explica que el error con la clave “01″, se debe a que el SAT señala que “primero se sustituye la factura y cuando se solicita la cancelación, se incorpora el folio de la factura que sustituye a la cancelada”. Sin embargo, el sistema actual del SAT prohíbe cancelar una factura que ya tiene documentos relacionados. Por eso, si primero se emite la factura corregida relacionándola con la errónea, esta factura errónea ya tendrá un documento relacionado, y su cancelación no será permitida.
El SAT reconoce que no es posible cancelar CFDI con EL MOTIVO “01”. EL SAT reconoció en un video que no es posible utilizar el motivo “01” para cancelar los CFDI, se debe utilizar la clave “02”.
El SAT recientemente publicó un video en su canal de YouTube en el que se limitan a exponer los pasos para cancelar las facturas. En un nuevo artículo, Fiscalia y El Contribuyente indicaron que el SAT reconoce que no es posible utilizar la clave “01”, para cancelar los CFDI. Lo que sí resulta claro de la exposición que se hace en este video, es que es imposible cancelar un comprobante con la clave “01”, y que se deberá utilizar la clave “02” para estar en condiciones de cancelarlo, o bien, se utilizarán las claves “03” o “04”, si es que fueran aplicables al caso. Por eso, Fiscalia considera que no es posible cancelar un comprobante mediante el uso de la clave “01”, porque el procedimiento previsto para ello es técnicamente inviable.
Algunos CFDI ya están experimentando esta situación, ejemplo: La factura A tiene errores, hago la factura B relacionándola con la A con la clave 04 y la timbro.
Otros Errores Comunes en Procesos de CFDI
Además de los desafíos en la cancelación de CFDI, existen otras situaciones de error que pueden presentarse durante la gestión y emisión de comprobantes:
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Errores de Usuario y RFC
- No es posible Crear al usuario.
- No es posible cambiar la contraseña.
- No es posible crear el RFC Emisor. Ya Existe.
- No es posible guardar el Usuario.
- El usuario que intenta crear fue eliminado anteriormente. Este fue restaurado.
- El usuario que intenta crear ya existe y pertenece a otro Distribuidor.
- El usuario se encuentra inactivo.
- RFC Emisor no ha firmado el manifiesto.
- RFC Emisor no pertenece al Distribuidor del usuario que intenta timbrar.
- El Distribuidor proporcionado no existe.
- No fue posible obtener el usuario.
Errores Generales y de Timbrado
- Error No Controlado.
- Timbre duplicado.
Claves de Motivos de Cancelación de CFDI
| Clave | Descripción del Motivo |
|---|---|
| 01 | Comprobante emitido con errores con relación. |
| 02 | Comprobante emitido con errores sin relación. |
| 03 | No se llevó a cabo la operación. |
| 04 | Operación nominativa relacionada en la factura global. |
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