Presentar la declaración mensual del SAT es una de las obligaciones fiscales más importantes para empresas, emprendedores y demás contribuyentes en México.
¿Tienes dudas sobre la declaración de impuestos?, en este artículo te compartimos una serie de claves para que entiendas lo más importante sobre cómo funciona y cómo hacer una declaración de impuestos mensual, que es una de las obligaciones fiscales más importantes, tanto de personas físicas como personas morales.
La presentación correcta de esta obligación fiscal es clave para mantener tu negocio en regla.
¡Cumplir con tu declaración mensual SAT es un paso clave para el crecimiento y la estabilidad de tu negocio!
¿Qué es la Declaración Mensual del SAT?
Empecemos por explicar qué es la declaración mensual. También conocida como declaración provisional, ya que es la forma en que de se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales:
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- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
El IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios.
El IEPS es un impuesto que aplica a ciertos productos como alcohol, gasolina, tabaco, alimentos con alta densidad calórica, entre otros.
¿Quiénes Deben Presentar la Declaración Mensual y Cuándo?
¿Quiénes están obligados a presentar las declaraciones mensuales?
La mayoría de los contribuyentes con actividad económica deben cumplir con la obligación de presentar, al menos, una declaración mensual ante el SAT.
¿Cuándo se hace la declaración mensual?
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Las declaraciones mensuales del SAT se presentan, a más tardar, el día 17 del mes siguiente al periodo declarado.
De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT) esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago.
El SAT establece plazos específicos para presentar la declaración mensual, generalmente durante los primeros 17 días del mes siguiente.
Guía Paso a Paso para Presentar tu Declaración Mensual
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma.
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También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones.
Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más".
Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR", el menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración.
Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: Tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran.
La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros. Es necesario dar clic en "Continuar".
Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto", de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, de acuerdo con el tipo de impuesto del que se trata, para calcular los montos correspondientes a impuestos, que deben pagarse.
Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración.
Dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados.
No olvides descargar y guardar tu acuse de recibo.
Para Personas Físicas
¿Cómo hacer una declaración mensual de personas físicas?
Dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguno de estos, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General:
- Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza
- Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas.
Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
Para Personas Morales
¿Cómo hacer una declaración mensual de impuestos persona moral?
Ahora veamos cómo hacer una declaración mensual ante el SAT para personas morales, que también se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos, que es la aplicación electrónica del SAT para presentar los pagos provisionales o definitivos del ISR, IVA o IEPS, donde se incluyen las retenciones, ya sea en declaraciones normales, complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal.
Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de "declaraciones":
- Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales o
- Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza, según sea el caso.
Una vez que te lleve a la opción elegida y dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma.
De igual manera, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa.
Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable.
Finalmente, deberás llenar la declaración.
Obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, línea de captura para realizar los pagos.
De igual manera que en el caso de las personas físicas, recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
Claves para Evitar Errores y Cumplir Correctamente
La importancia de cumplir con las declaraciones fiscales.
Al momento de cumplir con esta obligación fiscal, es fácil caer en equivocaciones que pueden afectar tus finanzas o generar problemas con la autoridad tributaria.
- Concilia tus facturas con el SAT: revisa que los CFDI registrados en el SAT coincidan con tus registros contables para evitar inconsistencias que se puedan convertir en requerimientos y retrabajo.
- Valida deducciones autorizadas: verifica que cada gasto que registres como deducción cuente con un CFDI válido y cumpla con los requisitos fiscales.
- Revisa el cálculo de IVA: confirma el cálculo del IVA acreditable o trasladado, recuerda que el SAT no incluye automáticamente todos los CFDI considerado para el IVA.
Evitar problemas fiscales no es complicado si adoptas buenos hábitos desde el inicio.
Mantén un registro ordenado de facturas, comprobantes de ingresos y egresos.
Errores Comunes en la Declaración Mensual
- Algunos emprendedores olvidan incluir ciertos ingresos o reportan cifras incorrectas.
- Al presentar tu declaración mensual SAT, puedes incluir gastos que no son deducibles o no contar con los comprobantes fiscales adecuados.
- Si tu negocio contrata servicios profesionales, debes retener el IVA e ISR y reportarlo en tu declaración mensual.
Consejo: Lleva un control detallado de todas las ventas y pagos recibidos.
Si no tienes experiencia o dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual SAT, lo mejor es acudir con un contador.
Consecuencias de No Cumplir o Declarar Incorrectamente
Cuando la información declarada no coincide con los registros del SAT, pueden generarse cartas invitación, revisiones electrónicas o auditorías.
Por el contrario, cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo.
Como ves, es mejor declarar y pagar tus impuestos en el tiempo establecido.
- El SAT puede aplicar sanciones económicas si detecta inconsistencias, omisiones o declaraciones tardías.
- Si declaras menos ingresos de los reales, el SAT puede considerar que intentaste evadir impuestos, lo que afectaría tu historial fiscal.
- En casos graves, el SAT puede suspender tu certificado de sello digital, impidiéndote facturar.
¿Cómo Actualizar o Corregir una Declaración Mensual (Declaración Complementaria)?
Para actualizar o corregir una declaración mensual previamente presentada, puedes hacer uso de la declaración complementaria. Este procedimiento te permite subsanar errores o añadir información faltante.
- Accede al portal del SAT.
- Elige la opción “Presentar declaración complementaria”.
- Selecciona el tipo de corrección.
- Modificatoria.
- Dejar sin efecto.
- Declaración de corrección fiscal.
- Envía la corrección.