A principios del mes de septiembre, la empresa de software CONTPAQi® liberó la versión 16.0.1 de su sistema de Nóminas. En esta versión, se cambió a formato de edición una fórmula relacionada con el cálculo opcional de retención de ISR a trabajadores, señalado en el artículo 174 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta (RLISR). Este artículo pretende ser un recordatorio sobre cómo se realiza dicho cálculo, así como ubicar la utilidad del cambio en el sistema referido.
Cálculo del ISR según el Artículo 174 RLISR
El artículo 174 del RLISR detalla un método específico para el cálculo de la retención de ISR. A continuación, se presenta un desglose de los pasos y consideraciones clave:
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Límite exento: $3,112.20 (30 UMA’s - artículo 93 LISR).
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Remuneración a considerar: En este cálculo, la remuneración a considerar solo debe incluir la parte gravable para el ISR. Por ejemplo, $5,287.80, por lo que este importe se divide entre 365 y el resultado se multiplica por 30.4.
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La tasa se calculará dividiendo el Impuesto que se determine en términos de la fracción III de este artículo entre la cantidad que resulte conforme a la fracción I de dicho artículo. El cociente se multiplicará por cien y el producto se expresará en por ciento.
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De la lectura referida a las fracciones que anteceden se vuelve necesario primero realizar lo solicitado en la fracción V, antes de continuar con el cálculo del impuesto a retener de la fracción IV. Por ejemplo:
( 78.92 / 440.41 ) * 100 = 17.92%
(5,287.80 * 17.92%) = 947.70
Cambios en el Sistema CONTPAQi Nóminas
El cambio en la fórmula VDiasUSMO dentro de CONTPAQi Nóminas permite a los usuarios definir el número de días a considerar para el USMO (Unidad de Medida y Actualización). Por omisión, el valor es de 30 días.
Imagine usted, que el patrón realiza pagos fijos de nómina cada quincena, sin importar que la segunda quincena del mes tenga 13, 14, 15 o 16 días, es decir, un pago quincenal de $6,300.00, aun realizando el cálculo y pago durante el mes de diciembre, el usuario pude cambiar los días en esa fórmula a 30 (Treinta) sin problema alguno, y la realidad es que el cambio si es importante ya que impacta en el ISR a retener al trabajador, sobre todo cuando dicho ingreso cambia de fila en la tarifa del artículo 96 de LISR.
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De tal forma, que en este caso el trabajador si recibirá un importe neto extra derivado de una menor tasa de retención de ISR, por lo que el cambio en la fórmula a consideración y previo análisis del usuario puede tener un beneficiario final, la planta laboral.
¿Cómo Acceder y Modificar la Fórmula VDiasUSMO?
- Ingresar al menú Catálogos.
- Seleccionar el submenú Fórmulas.
- Consultar la fórmula VDiasUSMO que se encuentra dentro de la categoría de ISPT Articulo 142 RISR 2010.
- Editar la fórmula para definir el número de días a considerar para el USMO.
Resolución de Problemas Comunes en CONTPAQi Nóminas
A continuación, se presentan algunos problemas comunes que pueden surgir al usar CONTPAQi Nóminas y sus soluciones:
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Problema: Cambio de tipo de periodo empleado de quincenal a semanal o cualesquier otro. El sistema manda mensaje de error porque el RFC ya está asignado.
Solución: Debe darse de baja el empleado en el periodo correspondiente y crear uno nuevo.
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Problema: No se pudo conectar con el servidor SQL.
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Solución: Abrir el archivo CONTPAQiNOMINAS.properties, ubicar el apartado [CONTPAQiNOMINAS], en Servidor capturar el nombre del Servidor en lugar de la IP, guardar cambios y cerrar el archivo, abrir Configuración de Aplicaciones Contpaqi Nominas.
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Problema: Error se Encontraron registros timbrados antes de autorizar la nómina.
Solución: Realizar la siguiente consulta para conocer si el IDPERIODO contiene información en la tabla de periodos autorizados. Realizar la siguiente consulta para conocer si el IDPERIODO contiene información en la tabla de Documentos digitales por periodo timbrado. Actualizar los datos correctos para el Tipo de Periodo (si solo si el tipo de periodo consultado no contiene más periodos timbrados o que no existan en la tabla nom10043 para el ejercicio).
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Problema: "El valor de Amortización en la columna de Nóminas puede ser incorrecto ya que no se realizó la conversión a la versión 8.0.2" al ejecutar el reporte de Liquidación Bimestral vs SUA.
Solución: Actualizar el Sistema ContPAQi Nominas a la versión mas reciente superior a la del problema.
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Problema: 160504 Metadata Error en guardar el documento Dsl al momento de timbrar.
Solución: Respaldar empresa, abrir SQL studio y respaldar la BD ADD_catalogos y eliminarla, reinstalar componentes, asegurándose de haya creado nuevamente la base de datos eliminada. Validar el timbrado.
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Problema: 12499 El servicio Message Queue Server no esta disponible al timbrar un finiquito.
Solución: Respaldar empresa e ingresar a "Activar o desactivar características de Windows- Desactivar la característica MSQM Server, Reiniciar equipo, Activar nuevamente MSQM y reiniciar nuevamente equipo, Validar permita timbrar.
Tabla Resumen de Problemas y Soluciones
| Problema | Solución |
|---|---|
| Error al cambiar tipo de periodo empleado | Dar de baja y crear nuevo empleado |
| No se conecta al servidor SQL | Verificar configuración en CONTPAQiNOMINAS.properties |
| Error de registros timbrados sin autorizar | Consultar y actualizar datos en tablas de periodos |
| Error de amortización en reporte Liquidación Bimestral | Actualizar a la versión más reciente |
| Metadata Error al timbrar | Respaldar y reinstalar componentes ADD |
| Servicio Message Queue Server no disponible | Desactivar/activar MSQM Server en Windows |