Si acabas de iniciar tu negocio y necesitas emitir facturas para tus clientes, hay ciertos requisitos que debes cumplir para poder hacerlo. A continuación, te explicamos los pasos que debes seguir para darte de alta en el SAT y obtener tu RFC (Registro Federal de Contribuyentes).
Pasos para Dar de Alta tu RFC
- Darte de alta en el SAT y obtener tu RFC: Este trámite es completamente personal y para hacerlo, debes acudir a las oficinas del SAT haciendo tu cita previa en línea. Durante este proceso, puedes registrarte como persona física o moral y debes elegir un régimen fiscal. Al finalizar recibirás tu hoja de inscripción al RFC.
- Obtener tu e.firma (Firma Electrónica): El mismo día que te registras en el SAT, te entregarán en un USB los archivos de tu e.firma. Estos archivos incluyen un .CER, un .KEY y la contraseña que tú mismo defines. Es fundamental que guardes y respaldes estos archivos para evitar cualquier pérdida.
- Obtener el Sello digital (CSD): El Sello Digital se tramita en línea a través de la aplicación CERTIFICA del SAT, utilizando los archivos de tu e.firma vigente. Este sello digital, que también incluye un .CER, un .KEY y una contraseña, es lo que valida y firma electrónicamente tus CFDI ante el SAT. Asegúrate de respaldar estos archivos para evitar problemas en el futuro.
Requisitos para el Trámite
- CURP
- Comprobante de domicilio
- Identificación oficial vigente
- USB
Proceso para Personas Físicas
Las personas físicas son los individuos que realizan una actividad económica (asalariados, vendedor, profesionista, trabajador independiente, etc.).
El primer paso para darse de alta es conocer el régimen que más te conviene de acuerdo a la actividad económica que realizas.
Regímenes Fiscales Comunes para Personas Físicas:
- Régimen Simplificado de Confianza (RESICO): Dirigido a las personas que tengan ingresos menores a los 3.5 millones de pesos anuales y deban pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR).
- Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios: Personas que son contratadas por uno o varios empleadores, deberán emitir recibos de honorarios
- Actividades Empresariales y Profesionales: Individuos que realizan una actividad empresarial o económica (comercial, industrial, ganadera, restaurante, abarrotes, etc.).
- Régimen de Incorporación Fiscal (RIF): Personas que tengan ingresos por actividad económica menores a los 2 millones de pesos anuales.
- Enajenación de bienes: Ingresos obtenidos por traspaso de bienes por medio de una venta o permuta.
- Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas: Ingresos por prestar servicios de hospedaje a terceras personas en plataformas online.
- Arrendamiento: Personas que rentan a otros individuos, un bien inmueble que es de su propiedad (casa, departamento, local, terreno, etc.).
- Intereses: Ingresos por pagos de instituciones bancarias, de seguros, financieras, entre otras.
- Obtención de premios: Ingresos por ganar premios o concursos legalizados mayores a los $600,000 pesos (rifas, juegos de apuesta, sorteos, loterías).
- Dividendos: Ingresos por dividendos, ganancias o utilidades.
- Demás ingresos: Ganancias distintas a los regímenes anteriores (ingresos por deudas anteriores, derechos de autor, ganancias, cambiarias, etc.).
Trámite o Actualización del RFC en Línea
Ingresa al siguiente link y llena el formulario con la información que te piden. Al terminar el trámite en línea, imprime la hoja con tu folio asignado. Después acude a tu cita presencial en las oficinas del SAT de tu elección y entrega la documentación que te indiquen. En este proceso te actualizarán o darán de alta todos tus datos para obtener tu RFC con homoclave y tu e.firma SAT.
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Estos archivos son importantes, ya que es tu identificador, con él podrás acceder a la plataforma del SAT y también emitir facturas electrónicas, ya sea en el sistema gratuito del SAT o en sistemas de facturación profesional. Al finalizar recibirás tu acuse de inscripción al RFC y la documentación adicional al trámite que solicitaste.
Proceso para Personas Morales
Todas las personas morales que desean facturar y pagar sus impuestos, deben estar registradas primero ante un Régimen Fiscal:
- Régimen sin ánimo de lucro, dirigido a empresas que no desean tener ganancias con las actividades que realizan.
- Régimen General, empresas, negocios u organizaciones que realicen una actividad económica.
Trámite para Inscribirse como Persona Moral
El primer requisito es contar con las CURP e Identificación Oficial (INE) de los accionistas o representantes legales de la organización. También es necesario tener el comprobante de domicilio de la empresa (vigencia no mayor a los 3 meses).
Lo ideal, es tener a la mano documentos como Acta Constitutiva, Poder Notarial u otros papeles legales que respalden la existencia de la organización.
Una vez que ya cuentas con toda la información antes solicitada, es momento de ingresar al siguiente enlace para comenzar con la preinscripción en línea. Deberás llenar un formulario con los datos que se te indican. Tienes que imprimir tu acuse de preinscripción y asistir al SAT en la fecha que tengas tu cita con la documentación solicitada. Al finalizar, deberás recibir tu acuse único de inscripción al RFC.
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Pasos para Tramitar la Firma Electrónica (Persona Moral)
En el caso de las personas morales, lo siguiente es asignar al representante legal que se encargará de realizar el trámite de la firma electrónica. El representante designado debe ingresar a este enlace y crear una contraseña.
Después de obtener la Cédula de Identificación Fiscal (persona moral), lo siguiente es agendar una cita para “Inscripción al Padrón de Contribuyentes Personas Morales”.
El representante debe acudir a las oficinas del SAT para finalizar con el trámite y obtener la e.firma mediante una USB.
Beneficios de Darte de Alta ante el SAT
Al estar registrado/a ante el Sistema de Administración Tributaria recibes los siguientes beneficios:
- Cumplimiento legal con las normas y leyes fiscales mexicanas.
- Emisión de facturas electrónicas para personas físicas y morales (dependiendo el régimen fiscal).
- Acceso a la plataforma en línea, en donde tienes la facilidad de consultar y emitir facturas, así como también realizar otros trámites fiscales.
- Oportunidad de realizar deducciones fiscales (deducción de gastos, de acuerdo a las actividades económicas que realice cada persona).
- Menores probabilidades de recibir multas o sanciones por incumplir con las leyes fiscales mexicanas.
Preguntas Frecuentes
¿Qué sucede si no doy de alta mi negocio ante Hacienda?
Las autoridades fiscales se verían obligadas a imponer ciertas multas o sanciones, debido a la operación del negocio sin un registro previo. El negocio también podría ser clausurado en caso de evasiones fiscales graves. También deberás entregar tu contabilidad y reportar tus impuestos. Puedes contratar servicios locales o servicios de contabilidad online que te ayudarán a tener tu empresa en orden.
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¿Qué es el Certificado de Sello Digital CSD?
Es el CSD que emite el SAT para legalizar la originalidad de las facturas electrónicas que se emitan. Dentro de este Certificado se incluye información del emisor (nombre, RFC, firma digital, entre otros datos).
¿Cuánto cuesta darte de alta ante el SAT?
El trámite es gratuito, no tiene ningún costo realizar la inscripción al RFC, solicitar la firma electrónica, (e.firma) obtener el Certificado de Sello Digital. Sin embargo, hay trámites que requieren otro tipo de documentación, la cual lleva un costo extra.
¿Cómo facturar si no tengo empresa?
Las personas físicas también tienen la oportunidad de emitir facturas electrónicas. Solo se necesita tener un RFC, pertenecer a ciertos regímenes fiscales y contar con una contraseña y firma electrónica.