En BBVA México te contamos cómo deducir impuestos al hacer tu declaración anual. Como persona física al presentar tu declaración anual puedes deducir impuestos.
Esta guía te explica cómo darte de alta en el SAT y los pasos para descontar tus gastos deducibles.
¿Qué es el RFC y por qué es fundamental?
El RFC (Registro Federal de Contribuyentes) es el identificador fiscal que el SAT asigna a cada persona física o moral en México. Es una clave alfanumérica de 13 caracteres para personas físicas (o 12 para personas morales) que te identifica ante el SAT. Para una persona física, el RFC se compone de las primeras letras de tus apellidos y nombre, seguidas de tu fecha de nacimiento y dos caracteres adicionales que el SAT asigna automáticamente.
Lo necesitas para emitir facturas, declarar impuestos, abrir cuentas bancarias empresariales, firmar contratos con muchas empresas y realizar trámites gubernamentales.
¿Quién necesita tramitar el RFC?
Toda persona que genere ingresos en México necesita RFC. En particular:
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- Freelancers y trabajadores independientes que prestan servicios.
- Conductores de plataformas como Uber, DiDi o Rappi.
- Vendedores en Mercado Libre u otras plataformas de comercio electrónico.
- Personas que rentan inmuebles.
- Cualquier persona que quiera emitir facturas o recibir pagos formales.
Si alguna vez trabajaste en nómina en México, ya tienes RFC aunque no lo hayas tramitado tú mismo. Tu empleador lo generó por ti. Puedes consultarlo en el portal del SAT con tu CURP.
El trámite de RFC es gratuito tanto en línea como en las oficinas del SAT. Cada persona física tiene un único RFC. Si ya tienes uno y lo olvidaste, puedes consultarlo en sat.gob.mx con tu CURP o en la app SAT ID.
Si recibes pagos de plataformas o empresas sin estar dado de alta, el SAT puede tener registro de esos ingresos a través de las retenciones que reportan tus clientes o plataformas. Es mejor regularizarse antes de que llegue un requerimiento.
Cómo tramitar tu RFC como persona física
Para inscribirte en el RFC es gratis y esencial para empezar a trabajar.
Documentos necesarios para la inscripción en el RFC
Para realizar tu inscripción en el RFC como persona física, necesitarás el siguiente documento:
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- Identificación oficial: Es decir tu INE vigente.
- Comprobante de domicilio (solo en caso de que tu identificación oficial no contenga tu domicilio).
Recuerda que el trámite es gratuito y debes agendar una cita en las oficinas del SAT para realizarlo, conforme al procedimiento publicado por el Servicio de Administración Tributaria.
Tramita tu RFC en línea
La opción más rápida es hacerlo completamente en línea a través del portal del SAT. Para completar el proceso de forma digital y poder hacer trámites en línea, necesitas además validar tu identidad con SAT ID, la aplicación móvil del SAT disponible en App Store y Google Play.
- Entra a sat.gob.mx y busca la sección 'Inscripción al RFC'.
- Selecciona 'Personas físicas'.
- Ingresa tu CURP. El portal pre-carga tus datos del Registro Nacional de Población.
- Verifica tus datos personales: nombre, fecha de nacimiento, domicilio.
- Selecciona tu actividad económica y el régimen fiscal que te aplica.
- Confirma tu información y genera tu RFC.
- Descarga tu constancia de situación fiscal con tu nuevo RFC.
En línea, el RFC se genera en minutos.
Tramita tu RFC de forma presencial
Si prefieres hacerlo presencialmente o tienes algún problema con el proceso en línea, agenda tu cita presencial en el portal del SAT. Cuando tengas tu cita podrás consultar la fecha y hora, cuantas veces quieras o cancelarla en caso de que no puedas asistir. Es fundamental cancelar la cita para que ese espacio sea ocupado, ya que de lo contrario al no asistir a dos citas sin cancelación se bloqueará tu RFC del sistema por 15 días.
- Ve directo al Portal de Citas del SAT, ahí selecciona el trámite que necesitas, en este caso “Inscripción al padrón de contribuyentes Personas Físicas”.
- Llena tus datos personales, solo lo básico (CURP, nombre y correo electrónico).
- Elige la fecha y hora que te venga bien. Encontrar disponibilidad puede ser como buscar una aguja en un pajar, por lo que te recomendamos paciencia.
- Recibirás un correo con la confirmación. ¡Y listo!
Es importante llevar impreso tu acuse de la cita. Acude a la oficina del SAT en la fecha y hora asignadas. El funcionario del SAT captura tus datos, te asigna el RFC y te entrega tu constancia de situación fiscal. En oficina, el trámite en ventanilla también es muy rápido.
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Realiza tu cita virtual
Si lo tuyo no es lo presencial, puedes optar por realizar el trámite en la oficina virtual. Para ello es necesario contar con lo siguiente:
- Identificación oficial vigente.
- Comprobante de domicilio (solo en caso de que tu identificación oficial no contenga tu domicilio).
- Formato de inscripción a través de Oficina Virtual (FOV-I) firmado.
Para tu cita, ingresa al portal de Citas del SAT. Selecciona el trámite que necesitas, en este caso “Inscripción al padrón de contribuyentes Personas Físicas”. Registra tus datos personales. El día de tu cita ingresa a la sesión virtual de acuerdo a las instrucciones del correo recibido.
Actividad económica y régimen fiscal: Claves para tu alta
Al tramitar tu RFC debes indicar qué tipo de actividad realizas.
¿Qué actividad económica debes registrar?
Algunas de las más comunes son:
- Servicios profesionales: si eres freelancer, consultor, médico, abogado, diseñador, etc.
- Transporte terrestre de pasajeros: si manejas Uber, DiDi u otra plataforma de transporte.
- Comercio al por menor: si vendes productos en Mercado Libre u otras plataformas.
- Arrendamiento de inmuebles: si rentas propiedades.
Puedes registrar más de una actividad si tienes ingresos de distintas fuentes.
¿Qué régimen fiscal debo elegir?
Al mismo tiempo que registras tu actividad, debes elegir tu régimen fiscal. Los más comunes para personas físicas independientes son:
- RESICO (Régimen Simplificado de Confianza): recomendado para la mayoría de freelancers y profesionistas con ingresos hasta $3.5 millones anuales. Tasas bajas y proceso simplificado.
- Régimen de actividades empresariales y profesionales (honorarios): para quienes tienen muchos gastos deducibles del negocio.
- Régimen de plataformas tecnológicas: para conductores y repartidores de Uber, DiDi, Rappi, etc.
Si no sabes cuál régimen te conviene, puedes buscar guías comparativas o usar calculadoras especializadas.
Obligaciones fiscales después de tramitar tu RFC
Una vez que tienes tu RFC, tus obligaciones fiscales empiezan a correr desde el mes en que te diste de alta. Debes:
- Emitir CFDI (facturas electrónicas) por tus ingresos.
- Presentar declaraciones mensuales de ISR e IVA según tu régimen.
- Presentar declaración anual cada año entre enero y el 30 de abril.
- Mantener tu situación fiscal al corriente para no recibir requerimientos del SAT.
Deducciones de impuestos: Cómo reducir tu base gravable
Ya conoces qué cosas son deducibles de impuestos y cuál es el proceso para descontarlas.
¿Qué son las deducciones autorizadas?
En México, las deducciones autorizadas son aquellos gastos que la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) permite restar de los ingresos acumulables para determinar la base gravable sobre la cual se calculará el ISR. En México, las deducciones autorizadas varían dependiendo de la situación fiscal del contribuyente.
Las compras a empresas extranjeras o pagos fuera de México, también podrían aplicar como deducción de impuestos, si existen tasas especiales que apliquen por convenios internacionales.
Gastos deducibles más comunes para personas físicas
Estos son los gastos deducibles de impuestos más importantes y generales:
- Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y nutrición.
- Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales.
- Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios.
- Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos. Estos no serán onerosos ni remunerativos (que no se otorguen como pago o a cambio de servicios recibidos).
- El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.
Para personas físicas con actividad empresarial, también pueden hacer deducibles los vales, bajo los mismos principios, siempre y cuando estén registrados contablemente y se entreguen como una prestación laboral.
Requisitos clave para que tus deducciones sean válidas
Para que una deducción sea reconocida por el Servicio de Administración Tributaria (SAT), no basta con realizar un gasto relacionado con la actividad económica; es fundamental cumplir con ciertos requisitos de las deducciones.
- Pago mediante medios autorizados: Muchos de los gastos deducibles deben ser pagados a través de medios electrónicos, como transferencia bancaria, tarjeta de crédito, débito, o cheque nominativo. El pago de estos gastos se debe realizar mediante cheque nominativo del contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
- Comprobante de pago: Para hacer efectivo este beneficio, requieres contar con el comprobante de pago correspondiente.
- Correspondencia del ejercicio fiscal: Las deducciones deben corresponder al mismo ejercicio fiscal en el que estás haciendo tu declaración. Es decir, no se pueden deducir gastos de 2021 cuando estás haciendo la declaración de 2023 y mucho menos de compras que planeas hacer a futuro.
Una vez que presentaste tu declaración anual en línea, al final del trámite, el SAT te indicará si tienes o no saldo a favor.
La e.firma: Tu identidad digital ante el SAT
La e.firma es una herramienta digital que te permite realizar trámites fiscales de forma segura por internet. Es el certificado digital con el que el Servicio de Administración Tributaria te identifica para firmar documentos y declaraciones. Es como tu firma autógrafa, pero en versión digital. La necesitarás para ciertos trámites, como presentar declaraciones anuales o firmar documentos oficiales. Si planeas realizar estos trámites, es recomendable obtener tu e.firma al momento de inscribirte en el RFC.
¿Necesitas ayuda? Plataformas de asistencia fiscal
Si todo esto te suena complicado, no te preocupes. Plataformas como TaxDown o Heru pueden ayudarte a simplificar tus trámites fiscales. Con Heru puedes hacer el proceso de alta en el SAT acompañado de un experto que te guía en cada paso y se asegura de que elijas el régimen correcto desde el inicio.
Aunque su servicio principal es la presentación de declaraciones anuales, también ofrecen asesoría para otros trámites relacionados con el SAT. Con su ayuda, puedes asegurarte de que todo esté en orden y evitar dolores de cabeza innecesarios.