Como cada año, el SAT está invitando a los contribuyentes a realizar la declaración anual de personas morales y físicas. Si tienes tu alta como persona física y no sabes si te corresponde hacer una declaración o perteneces a los exentos, aquí te contaremos a quiénes aplica presentarla.
¿Para qué Sirve Hacer la Declaración Anual al SAT?
Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales. Como ya mencionamos, para la declaración anual ante el SAT se toman en consideración los ingresos y egresos que se generaron en el ejercicio fiscal declarado. Gracias a esta información de ingresos proporcionada a la autoridad tributaria, es posible establecer los impuestos correspondientes por éstos.
¿Qué Impuesto Aplica en las Declaraciones Anuales?
Para las personas físicas, el porcentaje del ISR es acorde a lo que ganan mensualmente.
¿Quiénes Deben Presentar la Declaración de Impuestos?
De manera general, todas las personas físicas que obtengan ingresos deben presentar la declaración anual ante el SAT, salvo que se trate de ciertos ingresos exentos, o bien, se haya hecho un pago definitivo. También es importante mencionar que si te encuentras en el Régimen de Sueldos y Salarios o de Intereses, podrías tomar la opción de no presentarla.
Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración. Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.
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Si eres una persona asalariada, debes saber que no todos tienen acceso a esa facilidad, incluso cuando tu empleador sea el encargado de retener el impuesto.
Persona Física con Actividad Empresarial
Tus obligaciones dependen de cómo ganas el dinero, es decir, de las actividades económicas que realices.
Personas Físicas Exentas de la Declaración
¡No todas las personas están obligadas a hacerla!
Deducciones Personales para Personas Físicas
Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar.
El porcentaje máximo que podrás deducir es de 15% de tus ingresos o el equivalente a 5 veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual (175 mil pesos).
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Otro punto importante para nuestra declaración anual son las deducciones personales. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
¿Cuándo Debo Presentar mi Declaración de Persona Física?
La fecha clave es abril de cada año. La fecha de presentación de la declaración anual de personas físicas es durante todo el mes de abril. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. Si eres persona moral (es decir, empresa), te toca en marzo.
Si eres persona física, la declaración anual se presenta a partir del 1 de abril.
¿Aún no has presentado tu declaración anual y se te acaba el tiempo? Tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual ante el SAT.
¿Cómo Presento mi Declaración de Impuestos?
Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT. Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica).
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- Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx
- Accede a la sección de declaraciones con tu RFC y contraseña o e.firma
- Llena los formularios correspondientes. Revisa que tus ingresos y retenciones estén precargados correctamente
- Agrega tus deducciones personales
- Revisa tu cálculo final. En este paso el sistema te dirá si tienes saldo a favor o si debes pagar
- Envía la declaración
- Realiza el pago, si aplica
Para acelerar el proceso y facilitar la declaración, el SAT tiene precargados en su portal de servicios al contribuyente todos los datos necesarios. Una vez que cuentes con la información para entrar al portal de declaraciones, puedes comenzar a preparar la información relativa a tus ingresos. De esta manera podrás corroborar que la información declarada coincide con tu documentación.
Pasos a seguir en el portal del SAT:
- Dar clic en "Presentar declaración", te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2024".
- Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
- Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024.
- Incluye tus deducciones personales: Asegúrate de que estén registradas todas las deducciones personales aplicables, como gastos médicos, educativos o donativos.
- Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección".
- En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
- En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
Antes que nada, debes saber que las retenciones aparecen de manera común cuando se dan transacciones entre empresas con personas físicas. Para el trámite en línea necesitas tu RFC y e-firma para subir los documentos. El sistema otorgará los acuses de recibo de la declaración, una recomendación es imprimirla para tenerla como comprobante. En BBVA puedes realizar el pago de tus impuestos de forma rápida y sencilla.
Si el resultado de tu declaración es un saldo a favor, el SAT podría resolverla a través de un proceso ágil llamado «devolución automática». Desafortunadamente, en muchas ocasiones el propio SAT detecta inconsistencias entre la declaración y la información de sus propias bases de datos, por lo cual rechaza tu devolución.
Existe otra manera de hacer tu declaración anual sin contratiempos y para ello te recomendamos acercarte con TaxDown. Ingresa a nuestra página web y solicita el plan que se ajuste a tus necesidades. El proceso es simple, se te asignará un asesor fiscal que presentará correctamente tu declaración y se comunicará contigo para despejar tus dudas.
¿Qué Pasa si No Presento mi Declaración Anual?
Buena pregunta. Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales.
Recomendaciones Finales
- Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora.
- Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.
- Revisa tus datos antes de enviar la información. Si no estás de acuerdo con lo registrado, da clic en “no acepto propuesta”.
- Antes de enviar, revisa los datos para evitar errores en la declaración de impuestos, al hacerlo el sistema te notificará con una confirmación.
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