Cómo Declarar Impuestos al SAT por Primera Vez: Tutorial Completo

Como cada año, llega el momento de presentar la declaración anual de ingresos del periodo anterior. Sí, esa declaración que abarca todos los ingresos que recibiste desde enero hasta diciembre del año pasado. Hacer tu declaración anual por primera vez suena complicado, pero tranqui, ¡no es para tanto! En pocas palabras, este trámite es la forma en que le cuentas al SAT cómo te fue con tus ingresos y gastos del año pasado. Y sí, a veces te toca pagar impuestos, pero también puedes llevarte una buena sorpresa con un dinerito extra.

¿Quiénes deben presentar la declaración anual?

De manera general, todas las personas físicas que obtengan ingresos deben presentar la declaración anual ante el SAT, salvo que se trate de ciertos ingresos exentos, o bien, se haya hecho un pago definitivo. También es importante mencionar que si te encuentras en el Régimen de Sueldos y Salarios o de Intereses, podrías tomar la opción de no presentarla.

¡No todas las personas están obligadas a hacerla! Si eres un colaborador con un solo patrón y con un ingreso menor a $400,000 pesos anuales NO tienes obligación de realizar tu declaración. Pero, si de lo contrario, superaste este monto de retribuciones, cotizas con dos o más patrones, presentaste alguna liquidación, indemnización, pensión, jubilación o dejaste de prestar un servicio, te toca presentar tu declaración al SAT antes de que termine el mes.

¿Cuándo presentar la declaración anual?

La fecha de presentación de la declaración anual de personas físicas es durante todo el mes de abril. Generalmente, tienes del 1 al 30 de abril para enviarla. ¡No olvides que la plataforma estará operativa desde el 1 de abril hasta el 30 del mismo mes para que puedas presentar tu declaración sin problemas!

La fecha clave es abril de cada año. Si eres persona moral (es decir, empresa), te toca en marzo.

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Documentación Necesaria

Antes de lanzarte de lleno a la declaración, junta estos documentos y datos:

• RFC (Registro Federal de Contribuyentes): Si no tienes RFC, es como si no existieras para el SAT. Otra opción es tramitarlo en línea o presentarte en una oficina del SAT con tu INE.
• Contraseña y/o e.firma (firma electrónica): Estos dos elementos son como la combinación de la caja fuerte de tus trámites fiscales. La contraseña te deja hacer la mayoría de los procesos en línea, pero la e.firma es más pro y la necesitas para ciertos movimientos más avanzados.
• CFDI (Comprobantes Fiscales Digitales por Internet): Básicamente, necesitas reunir todos los CFDI (facturas) de lo que ganaste y lo que gastaste en cosas deducibles, como consultas médicas, intereses de tu crédito hipotecario o colegiaturas.

Para conseguir esta documentación, primero vas a necesitar entrar en el portal del SAT. Para ello, existen dos maneras de acceder al portal de declaraciones del Servicio de Administración Tributaria (SAT). La primera es ingresar mediante tu RFC y Contraseña. Debes recordar que el RFC para una persona física se compone de 13 posiciones, mientras que la Contraseña se integra de 8. Si no cuentas con Contraseña, puedes ingresar con la ayuda de tu e.firma (firma electrónica).

Pasos para Presentar tu Declaración Anual

1. Accede al portal del SAT: Ingresa tus datos para acceder al portal del SAT. Puedes acceder utilizando tu RFC y contraseña, o bien, tu E.Firma vigente y contraseña. Recuerda que la E.Firma consta de archivos digitales: Certificado (.cer) y clave privada (.key).
2. Selecciona la opción "Presentar declaración": Una vez que hayas ingresado al SAT, serás redirigido a una pantalla donde encontrarás cuatro opciones principales en la parte superior. Esta opción te permite ingresar para presentar tu declaración anual de personas físicas.
3. Elige el ejercicio fiscal: Dar clic en "Presentar declaración", te enviará al perfil del contribuyente y deberás seleccionar en la casilla de Ejercicio "2024". Debajo, vendrán seleccionados los ejercicios de forma automática a declarar.
4. Revisa la información precargada: El sistema mostrará en tus ingresos, deducciones y retenciones correspondientes al ejercicio fiscal 2024. El SAT ya tiene precargada información de tus ingresos y retenciones, pero no te confíes, revísalo todo. Si hay algo que falta o está mal, puedes corregirlo manualmente.
5. Ingresos por Declarar: En la sección siguiente, denominada "Ingresos por Declarar", debemos seleccionar todos los tipos de ingresos percibidos durante el periodo a declarar. Para este ejemplo, solo elegiremos "Sueldos y Salarios y Asimilados a Salarios". Indica si obtuviste ingresos en el extranjero o si tienes impuestos pendientes por acreditar, respondiendo "Sí" o "No" según corresponda.
6. Verifica tus ingresos: Nos dirigimos a la pestaña de Ingresos. En esta sección, veremos todos los tipos de ingresos que seleccionamos en el paso 6. Al desplegar cada tipo de ingreso, se mostrará la información precargada que tenemos en el portal del SAT. En la última columna, observamos dos iconos: un ojo y un bote de basura. El icono del ojo nos permite visualizar en detalle el ingreso seleccionado, lo que facilita la verificación de la información cargada. Recuerda que debes aceptar la información en el campo correspondiente. Si falta algún ingreso, puedes agregarlo haciendo clic en el botón "Agregar", siempre y cuando cuentes con la factura que respalde dicho ingreso.
7. Deducciones Personales: En esta sección, visualizaremos todos los gastos que tuvimos durante el año pasado (periodo del ejercicio a declarar) y aquellos que podemos presentar en nuestra declaración anual para que el SAT reduzca la base gravable y se pueda generar un saldo a favor. En la segunda parte de la sección, podrás ver el listado de facturas y montos correspondientes al tipo de deducción elegido. Es crucial revisar con detalle que todas las facturas detectadas cumplan con los lineamientos establecidos en el Código Fiscal de la Federación para evitar que nuestras deducciones personales sean rechazadas. Una vez que hayas revisado con detalle y corregido, en caso de ser necesario, toda la información de la pestaña "Deducciones Personales", elige "Sí" o "No" en el campo con la pregunta: ¿Aceptas y reconoces la información precargada de tus deducciones personales? Es importante tener en cuenta que si te falta alguna factura de gastos deducibles por agregar, puedes hacerlo desde el botón "Agregar".
8. Determinación: Una vez verificada toda la información de "Deducciones Personales", nos dirigimos a la pestaña de "Determinación". En esta sección se muestra un resumen de lo que agregamos anteriormente (Ingresos y Deducciones) para conocer nuestra base gravable, el ISR correspondiente a esa base gravable y los impuestos retenidos en el periodo fiscal correspondiente.
9. Pago: Nos dirigimos a la pestaña de "Pago" para finalmente verificar el monto de impuestos que tenemos a favor o pendientes de pago. Si resulta un "Impuesto a favor del ejercicio" puedes seleccionar "Devolución" para recuperar el saldo a favor, "Compensación" en caso de tener saldo en contra o "Sin selección". En la pestaña "Pago" aparecerá la determinación en caso de que haya saldo a favor o si hay saldo a pagar aparecerá el monto total.
10. Envío: Si todo está correcto, hacemos clic en "Enviar". Cuando termines, firma la declaración y envíala. Te generará un acuse de recibo, guárdalo bien. Si te toca pagar, te darán una línea de captura para hacer el pago.

Consecuencias de no presentar la declaración

Buena pregunta. Pues no es por asustarte, pero el SAT no se anda con juegos. Si no presentas tu declaración cuando debías, te pueden caer multas, recargos, e incluso te pueden congelar la posibilidad de hacer trámites fiscales.

Recomendaciones Finales

Al preparar tu declaración anual, es importante considerar todas las deducciones permitidas por el SAT. Evita problemas y ten todo listo antes del final de abril.

Si esto te sigue pareciendo un lío, mejor usa TaxDown. La plataforma te ayuda a calcular tu saldo a favor, evita errores y te asegura que aproveches todas tus deducciones. Además, puedes recibir ayuda de expertos sin salir de casa.

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Errores Comunes al Declarar

• No revisar la info precargada. Confía en el SAT, pero revisa.
• Olvidar las deducciones.
• No guardar tus comprobantes.
• Presentar tarde.

Recuerda que debes haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor.

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