¿Te han dicho alguna vez “te vamos a pagar por asimilados”? Suena técnico, pero en realidad es más simple de lo que parece. Este esquema ha ganado espacio como alternativa viable, especialmente en un entorno donde muchas empresas mexicanas están optando por modelos más flexibles, sobre todo para proyectos temporales, perfiles especializados o colaboraciones externas. Usado correctamente, puede dar flexibilidad.
La clave está en la relación que tienen con la empresa. Los asimilados a salarios pueden ser útiles si se manejan con claridad. En resumen, usar asimilados a salarios puede ser una jugada estratégica, sobre todo en proyectos de corta duración, donde se necesita flexibilidad y experiencia especializada sin generar una relación laboral directa.
¿Qué Son los Asimilados a Salarios?
Los asimilados a salarios son personas que trabajan de forma independiente, ya sea para una empresa o para otra persona física, pero sin ser empleados formales. Este régimen está diseñado para quienes dan un servicio ocasional sin firmar contrato fijo. Es decir, no hay relación laboral directa como tal. No estás en nómina, pero tampoco facturas como freelance.
Un trabajador asalariado tiene un contrato formal, recibe prestaciones como aguinaldo, vacaciones, seguro social y todo lo que marca la ley. En cambio, los asimilados a salarios trabajan de forma independiente. No hay contrato laboral como tal, ni prestaciones, ni seguridad social. Es una relación más flexible y temporal, con menos obligaciones para el empleador, pero también menos derechos para el trabajador.
Para optar por este esquema, solo necesitas avisar por escrito que quieres que te paguen bajo ese esquema. Nada de hacerlo al aire. No hay jefes ni horarios fijos: No debe existir subordinación.
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Los asimilados a salarios sí tienen base legal. Este esquema está contemplado en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), principalmente en el artículo 94 y el 150, donde se regula cómo se consideran estos ingresos y su cálculo.
Ventajas y Riesgos del Esquema de Asimilados
Este tipo de pago se usa sobre todo cuando el trabajo será temporal, por proyecto o tendrá una duración corta, nada de relaciones laborales de largo plazo. ¿Por qué lo eligen muchas empresas? Nada de subordinación. El esquema de asimilados a salarios puede ser una muy buena opción cuando necesitas sumar a un profesional independiente por un tiempo limitado.
Pero también tiene riesgos si se usa de forma generalizada o sin respetar los límites legales. Aunque los asimilados a salarios pueden ofrecer cierta flexibilidad en contrataciones por proyecto, hay situaciones donde su uso se vuelve riesgoso e incluso improcedente. Cuando se presentan estas condiciones, el vínculo laboral es evidente. Si estás pensando usarlo para alguien que va a estar tiempo completo o por años... Ahí sí cuidado.
No es un pase libre para ahorrarse prestaciones o evadir responsabilidades. Este esquema no es una forma de evitar impuestos o cuotas. Este esquema puede ser útil, pero solo si se usa bien. No es para cubrir relaciones laborales reales.
Aspectos Fiscales Clave para Asimilados
Si trabajas bajo el esquema de asimilados a salarios, hay algunas cosas que debes tener en regla para que el SAT no te ande buscando con lupa. No es complicado, pero sí hay que hacer las cosas bien. Y si tú cobras como asimilado, no te confíes.
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- Pago del ISR: ¿Y los impuestos? Solo se paga el ISR. Te pagan, te retienen impuestos, y tú no tienes que hacer declaraciones cada mes. Aunque tú seas el que presta el servicio, quien se encarga de hacer la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) suele ser quien te contrata. Ellos descuentan ese impuesto directamente del pago y lo mandan al SAT. Así tú no tienes que hacer el cálculo ni estar con la calculadora en la mano cada mes. Si eres empleador, debes retener el ISR correctamente y a tiempo. En 2026, el régimen de asimilados a salarios no tuvo cambios de fondo. La principal actualización vino por el lado de las tablas de ISR, que se ajustaron por inflación.
- RFC en regla: Lo primero es que debes estar dado de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Sin esto, el SAT no tiene idea de quién eres ni cuánto estás ganando. Así que si no lo tienes, te toca sacarlo.
- Declaración anual: Tengas o no tengas muchos ingresos, si estás en este esquema, toca hacer la declaración anual. A veces, la puede presentar directamente la empresa o persona que te contrata. Pero si no lo hacen ellos, te toca a ti como buen ciudadano.
- Prestaciones y Seguridad Social: No estás obligado a dar prestaciones ni afiliar al IMSS, pero sí debes cumplir con tus obligaciones fiscales. Algunas prestaciones como vacaciones o prima vacacional pueden entrar en este esquema, pero esto no es la norma general.
Imagina esto: eres un profesional independiente, das un servicio puntual a una empresa y te van a pagar $15,000 pesos MXN por ese trabajo. No hay contrato fijo, ni horario, ni prestaciones. Tú decides que ese ingreso se maneje bajo el régimen de asimilados a salarios.
Proceso para Configurar y Emitir Recibos de Asimilados (Ejemplo NOI)
Configurar trabajadores asimilados en NOI es fundamental para emitir correctamente sus recibos de nómina y cumplir con los requisitos fiscales aplicables a este tipo de ingresos. Este proceso te permite registrar y timbrar la información de forma adecuada cuando tienes colaboradores bajo este esquema, asegurando que los datos estén correctamente definidos.
A continuación, sigue el proceso indicado para configurar los trabajadores asimilados:
- Configurar los datos fiscales de trabajadores asimilados: Al dar de alta a un trabajador asimilado, además de capturar sus datos generales, revisa la sección de Fiscales y considera las claves de régimen, tipo de contrato y jornada.
- Configurar las claves del SAT de percepciones y deducciones para asimilados: Valida que las claves del Servicio de Administración Tributaria (SAT) de las percepciones y deducciones sean correctas y correspondan al tipo de recibo de asimilados que emitirás.
- Registrar los movimientos a la nómina para trabajadores asimilados: Genera el movimiento en la nómina utilizando las claves de percepciones y deducciones previamente configuradas, según corresponda al trabajador.
- Generar el recibo de nómina para trabajadores asimilados: Realiza el cierre de nómina y timbra el recibo correspondiente. Si lo necesitas, puedes obtener los archivos en formato PDF y XML.
¡Bien hecho!
Cuidado al timbrar el recibo de nómina con CFDI: Se utiliza un CFDI de nómina con complemento 1.2, pero el documento que entregues no debería llamarse “nómina”.
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Buenas Prácticas y Consideraciones Importantes
Llevar bien el control de los pagos bajo el esquema de asimilados a salarios no solo evita dolores de cabeza, también te libra de problemas con el SAT.
- Conoce las reglas del juego: Antes de aplicar este esquema, asegúrate de entender bien lo que permite (y lo que no) la ley.
- Evalúa caso por caso: No todos los servicios aplican como asimilados.
- Registra todo con lupa: Fechas, montos, retenciones, contratos, avisos. Tener todo bien documentado te salva en caso de una revisión.
- Capacita a tu equipo: A veces el problema no es la intención, sino la falta de información.
- Pide ayuda cuando lo necesites: Si algo no te queda claro, acude con un fiscalista o un experto en nómina.
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