Descubre Cómo Elaborar un CFDI con Forma de Pago por Transferencia Electrónica ¡Guía Paso a Paso Infalible!post-template-default single single-post postid-46 single-format-standard et_pb_button_helper_class et_fixed_nav et_show_nav et_secondary_nav_enabled et_primary_nav_dropdown_animation_fade et_secondary_nav_dropdown_animation_fade et_header_style_left et_pb_footer_columns4 et_cover_background et_pb_gutter et_pb_gutters3 et_right_sidebar et_divi_theme et-db
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Guía Completa para Elaborar un CFDI con Forma de Pago por Transferencia Electrónica

Forma de Pago y Método de Pago: Conceptos Clave en el CFDI

Las Formas de Pago son los distintos medios a través de los cuales se pueden pagar los productos adquiridos o servicios recibidos. La forma de pago es, esencialmente, el medio con el cual se cancelará la venta. El SAT dispone de un listado con las distintas modalidades de pago. Estos conceptos pueden generar confusión, pero en realidad es muy fácil distinguirlos.

De acuerdo con el SAT, los métodos de pago se refieren a cuándo se liquida o efectúa el pago de la operación. En otras palabras, el método dependerá si éste se realizó en un solo pago o en parcialidades. En el CFDI debes establecer tanto el Método como la Forma de Pago, pues es requisito. Ingresar la información correcta asegura deducibilidad, conciliación fiscal y cumplimiento. También evita rechazos por clientes o dificultades en contabilidad. Un error puede invalidar deducciones o generar problemas ante auditoría.

Claves de Forma de Pago y Métodos

Formas de Pago Comunes

Las principales según el catálogo del SAT (c_MetodoPago y c_FormaPago) son:

  • 01 Efectivo
  • 03 Transferencia electrónica
  • 04 Tarjeta de crédito
  • 28 Tarjeta de débito
  • 29 Tarjeta de servicios
  • 02 Cheque nominativo
  • 99 Por definir (solo si aún no se conoce la forma exacta al timbrar)

Métodos de Pago

Las opciones autorizadas por el SAT son:

  • PUE (Pago en una sola exhibición): se paga completo al momento o dentro del mismo período en el que se genera la factura. El método PUE, conocido como Pago de Una Sola Exhibición, consiste en efectuar el pago completo por la adquisición de un bien o servicio en el momento de la transacción, sin diferir ningún pago.
  • PPD (Pago en parcialidades o diferido): el pago se realiza después o en varias partes. En este caso se debe emitir un CFDI de pago (Complemento de Pago). El “método de pago PPD” o “Pago en Parcialidades o Diferidos” se utiliza cuando se espera recibir el pago por un bien o servicio en una fecha posterior o de forma diferida a su adquisición.

Reglas Clave

Seleccionar la clave correcta es obligatorio.

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  1. Si la forma de pago es “99 Por definir”, el método debe ser PPD y después se debe emitir el complemento de pago.
  2. Si se conoce la forma de pago y el pago es inmediato, debe usarse PUE.
  3. Cada pago en PPD requiere un CFDI de pago adicional.
  4. En ambos casos (pagos diferidos o parciales), la modalidad de pago que se debe seleccionar es “99, por definir”.
  5. El caso particular de la clave 99 “Por Definir”, se utiliza cuando no se conoce la forma de pago en la que será liquidada la operación.

Detalle de la Forma de Pago por Transferencia Electrónica (Clave 03)

Para la transferencia electrónica de fondos, la clave es 03. Las formas de pago bancarizadas son aquellas en las cuales se involucra una entidad financiera, ya sea una operadora, banco, emisor de monedero electrónico, etc. Si se recibe un pago en transferencia, 03 - Transferencia electrónica de fondos bancarizada, es posible representar en el XML el RFC y cuenta ordenante junto con el RFC y cuenta del beneficiario. Los requisitos que debe cumplir cada rubro son:

Campo Requisitos para Transferencia Electrónica (03)
RFC banco ordenante SI y deben ser 11 o 18 dígitos. Si su cuenta no tiene esa longitud debe completarla con ceros al principio, ejemplo: 123456789012 deberá ingresarse como: 000000123456789012.
No. de operación SI y puede ser el número de autorización, de rastreo o clave de rastreo en caso de SPEI.
Cuenta ordenante SI y deben ser 10, 16 o 18 dígitos. Si su cuenta no tiene esa longitud debe completarla con ceros al principio, ejemplo: 1234567890 deberá ingresarse como: 000000001234567890.
RFC banco Ben. y cuenta beneficiario Estos datos no son obligatorios, ya que al ser pago en efectivo no se deben capturar, sin embargo al recibir una transferencia, debe capturarlos con los datos del banco receptor del dinero.
Tipo cadena de pago Por default viene asignada la opción “Ninguno”. Cuando el pago es con transferencia y seleccionas SPEI, requieren llenarse los datos de las columnas R, S y T con los datos del archivo de SPEI que se descarga del banco de México.
Certificado pago, Cadena pago y Sello pago Cuando seleccionas SPEI en la columna Q “Tipo cadena de pago” estos datos se vuelven obligatorios y deben llenarse con el archivo de SPEI que se descarga del banco de México. En caso de seleccionar el “Tipo cadena de pago” Ninguno, se omite la captura de estas columnas.

De acuerdo al SAT los datos anteriores no son obligatorios pero en caso de colocarlos es importante que cumpla con las especificaciones descritas.

El CFDI de Pagos (Complemento de Recepción de Pagos)

El complemento para la recepción de pagos, mejor conocido como CFDI de pagos, es un nuevo documento que los contribuyentes tienen que emitir cuando reciben un ingreso de una factura previamente emitida.

Las únicas opciones para no emitir el CFDI de pago son:

  1. Se recibió el pago el mismo día o antes de la emisión del comprobante. En este caso, debe señalarse la forma de pago y el método de pago "Pago en una sola exhibición" (PUE).
  2. Se emitió el comprobante con Forma de pago diferente al "99 Por definir" y Método de pago "Pago en una sola exhibición" (PUE) y el pago se recibe dentro del mismo mes de emisión de la factura.

Procedimientos para Generar un CFDI de Pago

Cómo Generar un CFDI de Pago cuando la factura se paga en su totalidad

Debes seguir los siguientes pasos:

Lea también: Guía IVA reducido

  1. Ingresa a menú>facturación>facturas y pagos.
  2. Busca la factura a la que deseas generar un CFDI de pago (Debe ser PPD).
  3. Da clic en el signo de pesos que viene en los iconos de la derecha.
  4. Captura la información solicitada en la nueva pantalla y da clic en el botón "Facturar".

Cómo Generar un CFDI de Pago en Parcialidades

Este CFDI de pago no puede realizarse desde Facturas y pagos, debes hacer lo siguiente:

  1. Ingresa a menú>facturación>emitir facturas.
  2. Cambia el Tipo de factura a "Pago", el sistema agregará en automático el producto que se requiere para el correcto timbrado.
  3. Selecciona al cliente al que deseas emitir el pago.
  4. Ingresa al botón amarillo "Addendas/Complementos".
  5. La nueva ventana incluye 2 secciones, la primera para capturar la información del pago recibido y la segunda sección para agregar el documento relacionado.
  6. Una vez capturada toda la información da clic en el botón "Agregar", cierra la ventana extra que apareció.
  7. Si emitiste tu factura en Contadigital® puedes buscar la factura a relacionar para que el sistema agregue los datos de la factura madre y únicamente captures en el cuadro naranja el importe recibido.
  8. Si tu factura se emitió en otro sistema debes agregar manualmente toda la información del documento relacionado.
  9. Da clic en el botón "Timbrar" de la pantalla principal.

Cómo Elaborar un CFDI de Pago con Factoraje Financiero

Para elaborar un CFDI de pago cuando una empresa de factoraje financiero realiza el pago, debes seguir estos pasos:

  1. Ingresa a menú>facturación>emitir facturas.
  2. Cambia el Tipo de factura a "Pago", el sistema agregará en automático el producto que se requiere para el correcto timbrado.
  3. Selecciona en cliente a la empresa de factoraje.
  4. Ingresa al botón amarillo "Addendas/Complementos".
  5. La nueva ventana incluye 2 secciones, la primera para capturar la información del pago recibido y la segunda sección para agregar el documento relacionado.
  6. Agrega los datos de la factura madre, copiando y pegando el UUID de la factura emitida a tu cliente.
  7. Captura el importe recibido de la empresa de factoraje.
  8. Señala la opción "Factoraje($)" y verifica que el importe que aparezca en ese rubro corresponda a la comisión cobrada.
  9. Una vez capturada toda la información da clic en el botón "Agregar", cierra la ventana extra que apareció y da clic en el botón "Timbrar".

Solamente puedes seleccionar la opción factoraje cuando la factura madre que origina el CFDI de pago se emitió desde Contadigital®.

Si tu factura madre no se emitió desde Contadigital® puedes realizar dos CFDI de pagos:

  1. El primero será por el importe efectivamente recibido (total factura - descuento por factoraje). En receptor del CFDI debe colocar el RFC de la empresa de factoraje, no el de su cliente. En forma de pago del complemento debe ir la correspondiente al importe recibido y se debe relacionar con el CFDI que da origen a éste cobro (factura a nombre de su cliente).
  2. El segundo será por el importe que ya no recibirá (descuento o comisión por factoraje). En receptor del CFDI debe colocar el RFC de la empresa de factoraje, no el de su cliente. En forma de pago del complemento colocar “compensación” y se debe relacionar con el CFDI que da origen a éste cobro (factura a nombre de su cliente).

Cuando la empresa de factoraje le cobre a tu cliente, ésta le emitirá el CFDI de pago correspondiente. La empresa de factoraje debe emitirte una factura por el gasto financiero (descuento o comisión por factoraje) y la forma de pago también será "compensación".

Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?

Cómo Emitir un CFDI de Pago para Facturas en Dólares cobradas en Pesos

Para realizar un CFDI de pago en pesos para una factura emitida en dólares sigue estos pasos:

  1. Entra a menú>facturación>emitir factura y selecciona el tipo de CFDI "PAGO”.
  2. Agrega el cliente al cual se va emitir el CFDI de pago.
  3. Agrega el producto "pago" con cantidad e importe cero, con todos los campos tal cual aparecen por default (uso de CFDI 99, moneda MXN, forma de pago 99, método de pago PPD).
  4. Ingresa al botón naranja "PAGO". Al realizar esto, se abrirá la pantalla del complemento de pago. En la parte superior de "Complemento Pagos" deberá capturar la información del pago recibido como habitualmente lo realiza (Fecha de pago, forma de pago, bancos/medio de pago, etc.) y toda vez que se recibió el pago en pesos, la moneda deberá ser MXN.
  5. En la parte inferior de "Documentos relacionados", deberás relacionar la factura que da origen al CFDI de pago, buscando el folio si se generó en Contadigital, o capturando todo el UUID si se generó en otro sistema. En esta sección de "Documentos relacionados" deberás capturar los siguientes datos: Importe recibido en pesos, El tipo de cambio al cual se recibió el pago.
  6. Nota: Esta información debe llenarse en el orden que corresponde para no causar conflicto en el cálculo del saldo insoluto, si se llena primero el tipo de cambio y después el importe pagado pueden generarse diferencias.
  7. Una vez capturada la información de "Documentos relacionados" da clic en “agregar”, para agregar la información capturada del documento relacionado al complemento.
  8. Cierra la pantalla "complementos y addendas" y da clic en el botón "Facturar" para timbrar el CFDI de pago.

Cómo Hacer un CFDI de Pago si la Factura no se Timbró en Contadigital®

Si no timbraste tu factura en contaDIGITAL® también puedes emitir tu CFDI de pagos ingresando a Menú>facturación>emitir facturas. Aquí haz lo siguiente:

  1. Selecciona el "tipo de factura" "Pago".
  2. Agrega el producto "Pago" tal cual aparece en cero.
  3. Ingresa al botón naranja "Addendas y complementos".
  4. Llena el apartado "Complemento Pagos" con los datos del pago recibido.
  5. Llena el apartado "Documentos relacionados" agregando de forma manual lo siguiente:
    • El UUID del documento a relacionar con el debido formato 8 dígitos-4 dígitos-4 dígitos-4 dígitos-12 dígitos : Ejemplo 12345678-1234-1234-1234-123456789012
    • El saldo anterior, importe pagado y el # de parcialidad.
    • Las bases del CFDI.
  6. Cierra la ventana "Addendas y complementos" y da clic en "timbrar".

Emisión Masiva de CFDI de Pagos

Sí. Puedes encontrar la plantilla en Menú>facturación>facturas y pagos (botón "Descargar plantillas"). Selecciona la opción "facturación masiva de pagos" y da clic en el botón azul "Descargar".

Una vez descargada la plantilla deberás llenar los datos solicitados que se detallan a continuación:

Datos para Timbrado de CFDI de Pago Masivo

  • Serie factura: Debes seleccionar la serie con la que deseas timbrar el CFDI de pago, si deseas que este dato aparezca en automático configura tu serie default.
  • Sucursal: Este dato no es obligatorio, solamente se debe llenar cuando se manejan sucursales.
  • Fecha factura: Capturar la fecha de emisión del CFDI de pago.
  • RFC: Debes agregar el RFC del cliente (este debe estar registrado en Menú>facturación>catálogo de clientes).
  • Tipo de relación y UUIDS relacionados: Estas columnas solo se deben llenar en caso de tener una relación “04 Sustitución de los CFDI previos”.
  • Fecha pago (Dato obligatorio): Captura la fecha en la que recibiste el pago.
  • Forma de pago (Dato obligatorio): Selecciona la forma en la que te realizaron el pago.
  • Moneda (Dato obligatorio): Elige la moneda en la cual se recibió el pago.
  • T.C.: En caso de recibir un pago en Moneda extranjera (diferente a MXN) debes capturar el T.C. de la fecha en la cual te pagaron.
  • Monto (Dato obligatorio): Esta columna se encuentra formulada y se llenará en automático al capturar los datos de los documentos relacionados.
  • RFC banco ordenante, NO. de operación y cuenta ordenante: Estos datos no siempre son obligatorios, ya que al ser pago en efectivo no se deben capturar, sin embargo, si se recibe una transferencia, deben completarse los datos del banco (emisor) del cliente y el número de operación de la transferencia recibida.
  • Banco ordenante EXT: Este dato solamente se llena en caso de banco extranjero.
  • Banco/Medio de pago (Dato obligatorio): debes seleccionar el banco/medio de pago en el que se recibió el pago. En caso de no aparecer en la plantilla, debe capturarse en Menú>contabilidad>bancos/medios de pago y descargar nuevamennte la plantilla para que aparezca.
  • RFC banco Ben. y cuenta beneficiario: Estos datos no son obligatorios, ya que al ser pago en efectivo no se deben capturar, sin embargo al recibir una transferencia, debe capturarlos con los datos del banco receptor del dinero.
  • Tipo cadena de pago: Por default viene asignada la opción “Ninguno”. Cuando el pago es con transferencia y seleccionas SPEI, requieren llenarse los datos de las columnas R, S y T con los datos del archivo de SPEI que se descarga del banco de México.
  • Certificado pago, Cadena pago y Sello pago: Cuando seleccionas SPEI en la columna Q “Tipo cadena de pago” estos datos se vuelven obligatorios y deben llenarse con el archivo de SPEI que se descarga del banco de México. En caso de seleccionar el “Tipo cadena de pago” Ninguno, se omite la captura de estas columnas.

Estos datos deben llenarse por cada factura pagada.

Datos de Documentos Relacionados en Timbrado Masivo

  • UUID: Copie y pegue o capture el UUID del documento a relacionar, el UUID debe ser de 32 caracteres separados en grupos de 8,4,4,4,12, por ejemplo 550e8400-e29b-41d4-a716-446655440000.
  • Serie: Captura la serie de la factura origen pagada.
  • Folio: Captura el folio de la factura origen pagada.
  • Moneda DR: Selecciona la moneda en la cual se emitió la factura origen pagada.
  • T.C. DR: Por default aparece 1, solamente debe modificarse para capturar un tipo de cambio diferente cuando la factura origen sea en una moneda diferente a MXN.
  • # Parcialidad: Captura el número de parcialidad de la factura origen.
  • Saldo anterior: Captura el saldo de la factura pagada.
  • Pago: Captura el importe pagado en pesos del documento relacionado.
  • Pago moneda DR: Esta columna se encuentra formulada para calcular el importe correspondiente en automático. Si la factura se emitió y cobró en la misma moneda, captura el mismo importe de la columna Pago. Si se emitió en una moneda y cobro en otra, captura el importe cobrado en la moneda de emisión de la factura.
  • Saldo insoluto: Esta columna se encuentra formulada para calcular el importe correspondiente en automático, es igual al saldo anterior menos el pago recibido.
  • Validación: Para verificar que los importes de pago capturados y bases sean correctas debe aparecer la palabra “correcto”, en caso contrario aparecerá “revisar”.
  • Base 16%, Base 8%:, Base 0% y Base Exenta: Debes capturar los importes base de IVA que corresponden al pago de la factura origen. Recuerda que si tus productos tienen IEPS, la base de IVA debe incluir el IEPS.
  • Base IEPS 1,2 y 3, Tasa IEPS 1,2 y 3: Solamente requiere capturarse en caso de tener IEPS en la factura origen. Debes capturar los importes base de IEPS y la tasa IEPS del importe pagado.
  • Base Ret. IVA 1 y 2, Tasa Ret. IVA 1 y 2: Solamente requiere capturarse en caso de tener retención de IVA en la factura origen. Debes capturar los importes base de la retención de IVA y la tasa de retención de IVA del importe pagado.
  • Base Ret. ISR 1 y 2, Tasa Ret. ISR 1 y 2: Solamente requiere capturarse en caso de tener retención de ISR en la factura origen. Debes capturar los importes base de la retención de ISR y la tasa de retención de ISR del importe pagado.

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