Facturar de forma correcta en México no solo es una obligación fiscal, también es clave para mantener orden en tus ingresos, evitar multas y poder cobrar más rápido. Desde 2014, todas las empresas y personas que venden productos o servicios en México deben emitir facturas electrónicas, conocidas como CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet).
Facturar es emitir un comprobante fiscal por una venta de bien, prestación de servicio, arrendamiento, recibo de nómina o cualquier operación gravable. Es emitir un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) para registrar oficialmente un ingreso. Estos documentos son válidos ante el SAT, se generan en formato XML y deben ser timbrados por un proveedor autorizado (PAC).
En 2026, el SAT mantiene el CFDI 4.0 como estándar único y exige cumplimiento estricto en datos del receptor, uso del CFDI y método de pago. Es crucial tener en cuenta que un CFDI mal emitido puede invalidar la deducción del cliente y la del propio emisor.
El Régimen Fiscal 605: Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados
El régimen fiscal 605 corresponde a las personas físicas que reciben ingresos por sueldos y salarios en México. Es el régimen del SAT para personas físicas con ingresos por sueldos y salarios e ingresos asimilados. A diferencia de otros regímenes de sueldos y salarios, el régimen 605 incluye una combinación de distintos tipos de ingresos, lo que requiere un manejo fiscal especial.
Si eres sueldos y salarios, no emites facturas por tu salario; tu empleador es quien emite el CFDI de Nómina. El uso de CFDI que corresponde a los ingresos asimilados a salarios es CN01 - Nómina, ya que este tipo de comprobante reporta pagos relacionados con una relación laboral o asimilada.
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Sin embargo, si obtienes otros tipos de ingresos bajo este régimen que no provienen directamente de tu relación laboral, como Ganancias obtenidas por la venta de bienes inmuebles (Transacciones inmobiliarias), podrías necesitar emitir comprobantes fiscales. Los contribuyentes deben cumplir con todas las normativas fiscales, lo que incluye presentar declaraciones y emitir comprobantes fiscales para cada transacción. Además, deben llevar una contabilidad detallada y organizada.
En el régimen fiscal 605 puedes deducir tanto gastos personales como gastos relacionados con las actividades que generan tus ingresos adicionales. Los contribuyentes deben presentar una declaración anual ante el SAT, detallando los ingresos y las deducciones del año fiscal. También permite aplicar deducciones autorizadas, como los gastos relacionados con actividades generadoras de ingresos, como reparaciones en propiedades arrendadas.
Requisitos para Poder Facturar en el SAT
Antes de generar un CFDI, es fundamental cumplir con los siguientes requisitos:
- Estar dado de alta en el SAT: Debes contar con tu RFC activo y un régimen fiscal válido.
- Tener tu e.firma (antes FIEL): Es la firma electrónica que te permite realizar trámites digitales ante el SAT. Si aún no la tienes, agenda una cita en el portal del SAT y tramítala.
- Contar con un certificado de sello digital (CSD): Este certificado es diferente a tu e.firma y se utiliza específicamente para firmar tus facturas electrónicas.
- Usar un sistema de facturación autorizado: Puede ser el portal gratuito del SAT o una plataforma especializada que te ayude a generar, timbrar y enviar tus CFDIs correctamente. Es posible facturar sin e.firma utilizando la contraseña del SAT (antes CIEC), pero solo dentro del portal de facturación.
Proceso de Facturación desde el Portal del SAT
La regla general es emitir el CFDI al momento de la operación. El SAT ofrece un sistema gratuito para emitir facturas. A continuación, se detallan los pasos para generar una factura electrónica:
- Asegúrate de tener los datos del emisor.
- Valida los datos del receptor antes de emitir para evitar tener que cancelar.
- Define los conceptos de la operación.
- Revisa el preview del CFDI.
- Sella la factura con tu e.firma.
- Descarga el PDF y el XML.
Adicionalmente, si la factura ya fue pagada, se debe emitir una nota de crédito o refacturar.
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Sistemas Alternativos para la Facturación Electrónica
Si tu empresa ya factura más de unas cuantas veces al mes, usar el portal del SAT se vuelve insostenible. Para PyMEs con menos de 50 facturas al mes, el portal del SAT suele ser suficiente. Sin embargo, existen herramientas modernas que pueden simplificar el proceso.
Por ejemplo, con plataformas como Savio, puedes:
- Emitir CFDIs válidos ante el SAT con pocos clics.
- Enviar automáticamente tus facturas con ligas de pago incluidas.
- Ver en tiempo real si el cliente ya pagó.
- Automatizar recordatorios y seguimiento sin intervención manual.
- Cancelar o refacturar de forma sencilla.
- Ofrecer planes de pago y emitir facturas parciales o programadas.
Todo esto desde una sola plataforma, sin hojas de Excel, sin errores y sin perder tiempo. Otros beneficios que ofrecen los sistemas especializados incluyen: Integrar el ERP (Enterprise Resource Planning) con un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación), Centralizar la captura de datos del receptor y la conciliación automática con bancos.
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