El cierre contable anual es uno de los procesos más relevantes dentro de la gestión financiera de cualquier empresa. Este procedimiento tiene como finalidad determinar los resultados reales del ejercicio, es decir, las utilidades o pérdidas generadas por la operación durante el año. Realizar un cierre contable eficiente requiere precisión, orden y herramientas que apoyen cada etapa del proceso.
CONTPAQi Contabilidad® te permite ejecutar el cierre anual con precisión, cumpliendo con normas y disposiciones fiscales, y con herramientas que automatizan gran parte del proceso. Al término del ejercicio es necesario realizar un cierre para conocer la utilidad o pérdida obtenida. Este proceso CONTPAQi® Contabilidad lo realiza de forma automática, generando la póliza de cierre necesaria para la cancelación de saldos a las cuentas de resultados y al mismo tiempo, actualiza las tablas de fechas para la captura del siguiente ejercicio contable.
Requisitos previos para el cierre
Antes de iniciar con el proceso del cierre, debes verificar lo siguiente:
- Todas las ventanas de diálogo deben estar cerradas.
- En versión red, sólo el usuario que realizará el cierre debe estar dentro de la empresa; los demás usuarios deberán estar fuera de esa empresa.
- Respalda la empresa.
Gestión de periodos y periodo de ajuste
El periodo vigente puede cambiarse de forma manual o bien, de forma automática, dependiendo del manejo de periodos que se haya seleccionado al crear la empresa. CONTPAQi® Contabilidad maneja un periodo donde se pueden hacer ajustes relacionados con el cierre del ejercicio, conocido como el periodo 14 o Periodo de Ajustes. Si ya se efectuó el cierre de ejercicio contable y necesita registrar más operaciones que no deben ser incluidas en el siguiente ejercicio, entonces se pueden registrar en el periodo de ajustes, sin que esto afecte los saldos del último periodo.
Configuración de periodos
Para realizar el cambio de periodo es necesario que, al instalar la empresa, se haya marcado la casilla “Manejar periodos abiertos”. Si no lo marcaste, ve al menú Configuración, selecciona la opción Redefinir empresa y en la pestaña 3. Pólizas y su captura, marca las casillas:
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- “Permitir modificar periodos anteriores”
- “Permitir modificar periodos futuros”
La Póliza de Cierre
La póliza de cierre salda a ceros todas las cuentas de resultados deudoras y acreedoras, haciendo un movimiento para saldarlas y un movimiento contrario a una cuenta de capital, en la cual se almacenará el resultado de la utilidad o pérdida del ejercicio por cerrar. La póliza anual de resultados se genera en el periodo 14.
Requisitos para generar la póliza
Para realizar la póliza de cierre verifique que:
- El periodo vigente sea el periodo 14.
- No existan movimientos en la Cuenta de cuadre.
- No existan pólizas sin afectar.
- Exista una cuenta de capital acreedora, ya que es la que se utilizará para cancelar los saldos de resultados.
Importante: Si la póliza de cierre se realiza y el periodo actual no es el 14, CONTPAQi® Contabilidad no considerará esa póliza como de cierre y por lo tanto no podrá realizarse el cierre del ejercicio.
Proceso de generación
Para realizar la póliza de cierre ve al menú Cierre, submenú Póliza de cierre. Para que la póliza de cierre se genere, sólo necesitas indicar la cuenta de Capital acreedora que cancelará los saldos de resultados y el número de póliza que desees. Esta póliza es un requisito para cerrar el ejercicio e iniciar uno nuevo.
Acciones posteriores a la generación
Una vez que se ha generado la póliza de cierre, se pueden realizar las siguientes acciones:
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- Modificar la póliza de cierre antes de hacer el cierre del ejercicio.
- Si se modifican las cuentas de resultados en ejercicios anteriores, esta póliza se recalcula automáticamente.
- Imprimir la póliza de cierre, ya sea desde Reportes o desde Pólizas.
| Acción | Descripción |
|---|---|
| Póliza de cierre | Generada automáticamente para saldar cuentas de resultados al periodo 14. |
| Cierre de ejercicio | Marca el término del ejercicio contable y crea un nuevo ejercicio. |
| Respaldo | Acción indispensable antes de realizar cualquier cambio de periodo o cierre. |
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