Para comprender mejor cómo te afecta si tienes un sueldo mensual de 15,000 pesos, debes conocer cómo calcular el ISR. La autoridad fiscal determina cuánto debe pagar una persona física de ISR según su salario. Para ello existen tasas de retención y cuotas fijas ordenadas en 11 diferentes rangos de ingresos.
Con un salario anual de $ 180,000 en México, te gravarán $ 25,728. Es decir, tu salario neto será de $ 154,272 al año o $ 12,856 al mes. Tu tasa impositiva media es de 14.3% y tu tasa impositiva marginal es de 24.1%. Esta tasa marginal significa que tus ingresos adicionales se gravarán en función de este tipo. Por ejemplo, por un incremento de 100 $ en tu salario, pagará 24,1 $.
Para un ingreso mensual de 15,000 pesos, el límite inferior es de $12,935.83 y el límite superior es de $15,487.71. Como verás, un sueldo bruto de 15,000 pesos mensuales termina pagando 1,553.09 pesos de Impuesto Sobre la Renta. Por tanto, el ISR será de 3,616.94. Recuerda que puedes deducir impuestos a través de las deducciones personales, como pago de colegiaturas, gastos médicos y hospitalarios, pago de intereses hipotecarios, gastos funerarios, entre otros.
Desglose de Impuestos y Salario Neto
El sueldo bruto es la suma que se debe obtener antes de las deducciones impuestas por la ley, como las contribuciones a la seguridad social, la retención de ISR, entre otros. El sueldo neto es la cantidad de dinero final que recibe un trabajador como remuneración por su labor. Por ejemplo, elementos como horas extra, faltas injustificadas o retardos pueden hacer que la cantidad varíe mes a mes.
A continuación, se presenta un desglose de los impuestos y el salario neto para un sueldo de $15,000:
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| Concepto | Retención | Salario |
|---|---|---|
| ISR (Impuestos sobre la renta) | $ 1,763 | $ 15,000 |
| Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) | $ 381 | |
| Impuestos totales | $ 2,144 | |
| Pago neto | $ 12,856 | |
| Tipo impositivo marginal | 24.1% | |
| Tipo impositivo medio | 14.3% |
Es decir, cada vez que gastas 10 $ del dinero por el que tanto te esforzaste, 3,86 $ va directo al Estado. Ahora, ya que tanto tú como tu empleador pagáis impuestos, lo que solía ser un 14.3% de la tasa de impuestos, aumenta a 31%. Esto quiere decir que la tasa impositiva es 16.7% más alta de lo que parecía al principio.
Ejemplo de Bonificación
- Un bono de 1000 $ generará un ingreso extra de 759 $ netos.
- Un bono de 5000 $ generará un ingreso extra de 3795 $ netos.
Impuestos Pagados por el Empleador
Tu empleador paga $ 3,645 sobre tu salario de $ 15,000.
Cálculo del IMSS
Este sirve para brindar cobertura de atención médica-hospitalaria y prestaciones en especie. Lleva a cabo el mismo proceso con el porcentaje correspondiente a prestaciones en dinero, que es del 0.25%. Se emplea cuando el trabajador sufre un accidente y, en consecuencia, hay incapacidad laboral permanente o fallece.
De esta forma, calculamos la deducción del IMSS en un tiempo de 30 días: 320 x 30= 9,600.
Al tomar en cuenta todos los elementos que te hemos explicado, podrás obtener tu sueldo neto, es decir, aquel que recibas en tu cuenta bancaria. Se trata de una gratificación que a veces se da a los trabajadores para reconocer su puntualidad y asistencia. Así que si quieres conseguir esto en tu organización, en Edenred podemos ayudarte. Contamos con soluciones que se adaptan a cualquier tipo de negocio.
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