La declaración de impuestos es una oportunidad importante para reclamar gastos y obtener el máximo reembolso posible. Mientras reúnes tus formularios impositivos y te preparas para reunirte con tu contador, tal vez te preguntes si la prima de tu seguro de auto es deducible de impuestos. La respuesta es: tal vez. Según el uso que le des a tu auto, es posible que puedas deducir ciertos gastos relacionados con tus primas de seguro o incluso con el deducible del seguro.
Por si no lo sabías, existe la posibilidad de disminuir tu contribución de impuestos en tu declaración anual, ya que hay una serie de gastos que son considerados como deducibles, entre ellos, todos los relacionados con los vehículos que uses para realizar tu actividad empresarial y/o profesional. Para poder acceder a este beneficio estipulado por las leyes fiscales, es necesario cumplir ciertos requisitos, estar al día con tus responsabilidades fiscales y llevar un registro de todos los gastos.
¿Se Puede Deducir el Seguro de Auto de los Impuestos?
Sí, según la Ley de Impuesto sobre la Renta es posible deducir el seguro de auto, sin embargo, no aplica para todos los regímenes fiscales del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Que el seguro de auto sea deducible de impuesto te da la posibilidad de reducir la carga tributaria que debes pagar.
A su vez, este beneficio fiscal es un incentivo para que las personas cumplan con las obligaciones estipuladas por la Secretaría de Hacienda e impacta positivamente en las finanzas de los contribuyentes, porque pueden recuperar parte de los gastos relacionados con su actividad económica durante el año fiscal.
¿Quiénes Pueden Deducir el Seguro de Automóvil?
A menos que uses tu auto para fines comerciales, es probable que no califiques para presentar un reclamo de tu prima de seguro de auto en tu declaración de impuestos. Para algunos contribuyentes, el auto es una parte integral de su trabajo, de manera que es posible que puedan deducir el costo del seguro de los impuestos al momento de presentar la declaración de impuestos.
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Para ser más precisos, solo pueden deducir el seguro de automóvil:
- Personas físicas con actividad empresarial: Es decir, que utilizan el automóvil con fines comerciales y/o empresariales, por ejemplo, repartir mercadería, realizar servicios de transporte privado, visitar clientes, etc. Fines comerciales pueden ser el uso de tu auto para recoger o entregar insumos de oficina, visitar clientes o ir a una conferencia empresarial.
- Personas físicas que utilizan su vehículo para desarrollar la actividad profesional que ejercen: Tal es el caso de los conductores registrados en plataformas como Uber o DiDi. Es importante mencionar que, para ello, el conductor debe estar registrado en el SAT y tener una póliza ERT.
- Personas morales: Entidades jurídicas, como empresas o asociaciones, que operan bajo una razón social o nombre.
Requisitos Clave para la Deducción de la Prima del Seguro de Auto
Además de tener que utilizar un vehículo para fines comerciales o profesionales, hay otros requisitos que el contribuyente debe presentar para poder aplicar a la deducción de impuestos por la prima del seguro. Estos son:
- Estar inscripto en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC): Indispensable para poder ejercer cualquier actividad fiscal en México, así como contar con la clave alfanumérica RFC que te permite realizar tus trámites ante la autoridad fiscal.
- Demostrar que el auto se utiliza para realizar actividades relacionadas con la actividad profesional y/o empresarial.
- Presentar Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI): Debes contar con todos los Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI) de los gastos relacionados con el automóvil que deseas deducir, los que no pueden exceder el 7% de las utilidades de la empresa.
- Titularidad del vehículo: Preferiblemente, el auto debe estar a nombre del contribuyente que desea la deducción del seguro de auto.
Otros Gastos Automotrices Deducibles
Junto al seguro del automóvil, existen otros gastos deducibles que, desde 2016, entran en esta categoría al estar relacionados con el uso comercial del automóvil. Además de las primas de seguro, también es posible que puedas deducir de los impuestos otros costos relacionados con el auto, como el combustible, las reparaciones, el estacionamiento e incluso la depreciación del valor, siempre y cuando puedas demostrar que esos costos están directamente relacionados con el uso comercial. Estos son:
- Mantenimiento: La compra de llantas, el cambio de aceite o anticongelante, la revisión de frenos, entre otras reparaciones, están contemplados en esta categoría de gastos deducibles.
- Trámites vehiculares: La verificación vehicular y el pago de tenencia son gastos deducibles.
- Gastos de estacionamiento, la renta o arrendamiento financiero: También se pueden deducir.
A fin de obtener las deducciones, tus costos relacionados con el auto deben representar más del 2% de tus ingresos brutos ajustados (AGI). En otras palabras, si tus ingresos brutos ajustados son de $50,000 por año, cualquier costo relacionado con el auto que planees reclamar debe superar los $1,000 (que es el 2% de $50,000).
Tipos de Vehículos con Fines Deducibles
Entre la lista de autos con fines utilitarios y/o comerciales que pueden deducir impuestos del seguro de auto tenemos:
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- Vehículos utilizados para el transporte público.
- Camiones.
- Camionetas y SUV.
- Transporte ERT (usados para Uber y otras apps).
Monto Deducible del Seguro de Auto y Límites
Según el SAT, el monto deducible por el pago de la prima del auto no puede exceder las 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% total de los ingresos de tu actividad profesional.
Por otra parte, se debe mencionar que el deducible, además, varía según el tipo de seguro de auto contratado, y el valor del auto no debe superar los $200.000 MXN; de lo contrario, se toma un proporcional. Por ejemplo, si el auto tiene un valor de $180.000 MXN y paga una prima anual de $7.500 MXN, deduces el 100%. Pero si el auto tiene un valor de $350.000 MXN, se aplica una proporción a la prima del seguro por $200.000 MXN.
Procedimiento para la Deducción de Impuestos
Solicitar la deducción de impuestos por seguro de automóvil es un procedimiento sencillo, pero no olvides que debes estar dentro de las categorías y/o regímenes fiscales que pueden acceder a este beneficio. Además, debes estar al día con los pagos obligatorios en cuestiones viales y no poseer deudas fiscales pendientes.
Si cumples con esos requisitos, vas a hacer lo siguiente:
- Solicita la facturación del seguro del auto a tu compañía de seguros.
- Ingresa la factura en el SAT en la sección de declaración de impuestos.
- Verifica los datos y confirma la operación.
Recuerda que notarás la deducción del impuesto en el pago de la prima, ya que se verá reflejada en la factura de tu póliza de seguro de forma mensual, bimestral o anual, según el régimen fiscal que corresponda.
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Deducciones por Pérdida Total o Robo del Vehículo
Independientemente de si le das a tu auto un uso comercial o personal, tal vez puedas hacer un reclamo en concepto de deducciones por pérdida si tu vehículo fue robado o declarado como “pérdida total”. Se considera la pérdida total del auto cuando se dañó a tal grado que no se puede volver a usar nunca más. Tu proveedor del seguro no puede reembolsarte por toda la pérdida. Sin embargo, si el daño a tu auto equivale a un monto que supera los límites de tu póliza, puedes deducir la diferencia.
Consideraciones sobre Pólizas de Seguro en Contratos de Leasing (Arrendamiento Puro)
Leasing es un producto de arrendamiento puro que consiste en conceder el uso y goce temporal de un vehículo, que es elegido por el Cliente, en donde éste se obliga a pagar una contraprestación mensual por el uso del bien. Cuando termina el plazo del contrato de arrendamiento, finaliza el beneficio del uso y el vehículo tiene que devolverse. En este momento tendrás las opciones de adquirirlo u optar por contratar un nuevo vehículo Leasing.
Al ser un vehículo de arrendamiento, el arrendador (como Volkswagen Financial Services) pone a tu disposición diferentes opciones de compañías aseguradoras al inicio de tu contrato para que elijas la mejor opción. El Distribuidor donde arrendaste tu vehículo te entregó tu póliza de seguro de la compañía aseguradora que elegiste. Si necesitas una copia de tu póliza podrás marcar a la compañía con quien te encuentras asegurado para solicitarla. La póliza debe incluir como Beneficiario Preferente al arrendador.
El monto de la renta y gastos de seguro del vehículo suele facturarse de forma mensual y automática y será enviado al correo electrónico que tienes registrado con tu proveedor de leasing.
Es crucial que, si cuentas con un contrato de arrendamiento (leasing) con Volkswagen Financial Services, revises los términos específicos de uso de tu vehículo. Algunos productos de arrendamiento pueden estipular que el vehículo solo deberá ser utilizado para uso particular, no autorizado para uso de plataformas como Uber, Didi u otros servicios de transporte privado, lo que impactaría la deducibilidad para fines comerciales.
Es importante que, antes de enviar tu declaración de impuestos, hables con tu contador sobre la presentación de una deducción de impuestos relacionada con el auto. Tu contador podrá aconsejarte sobre las deducciones para las cuales eres elegible, y sobre la manera correcta de completar tus formularios de impuestos.