Es importante saber que si tienes varias fuentes de ingreso, es probable que te salga a pagar en la declaración anual. Este inconveniente surge debido a dos condiciones fundamentales:
- La tasa del impuesto sobre la renta aumenta conforme aumenta el ingreso, variando desde el 1.92% hasta el 35%.
- Cada patrón te retiene el impuesto únicamente basándose en lo que ese empleador específico te paga.
¿Por qué surge una diferencia a pagar?
El problema no ocurre únicamente con dos trabajos, sino que sucede siempre que haya dos o más fuentes de ingreso. Para comprender la mecánica, observemos el siguiente comparativo con un ingreso mensual de 40,000 pesos:
| Escenario | Retención aplicada | Resultado en Declaración Anual |
|---|---|---|
| Un solo patrón (40k mensuales) | 17.66% ($7,065) | Saldo a favor o en ceros |
| Dos patrones (20k c/u) | 13.02% ($2,604 por cada uno) | Saldo a pagar (diferencia del 4.64%) |
Si ganas 40 mil pesos al mes divididos en dos trabajos, cada patrón te retendrá el 13.02% porque es la tasa que corresponde a los 20 mil pesos que te paga individualmente. Sin embargo, si recibieras esos mismos 40 mil de un solo empleo, la retención sería del 17.66%. Durante tu declaración anual, se hace un cálculo de impuestos sumando todos tus ingresos; al aparecer que debes pagar el 17.66% y solo te retuvieron el 13.02%, esa diferencia es la que te saldrá a pagar.
Factores que influyen en tu saldo final
Es 100% seguro que esta situación nos va a afectar, pero el balance final depende de varios factores. Existen elementos que inclinan la balanza hacia un saldo a favor, como tener deducciones personales o retenciones de ISR en exceso. Es posible incluir deducciones personales, que son gastos que se consideran en tu declaración anual y nos ayudan a disminuir el pago o incluso a generar un saldo a favor.
¿Quiénes están obligados a declarar?
Las personas físicas que no están obligadas a presentar su declaración son aquellas que obtuvieron ingresos por salarios de un solo patrón y tienen ingresos por intereses hasta por 20 mil pesos. Sin embargo, si eres un trabajador asalariado que presta servicios para una empresa, pero durante el mismo ejercicio fiscal se te pidió firmar un nuevo contrato porque la compañía cambió de razón social, estás obligado a presentar declaración anual.
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A raíz de los diferentes esquemas de outsourcing, hay empresas que periódicamente cambian de prestadora de servicios, y muchos trabajadores desconocen que ese estatus los obliga a presentar su declaración anual. Si te encuentras en este supuesto, es indispensable que solicites las constancias a tus empleadores y las acompañes a tu declaración anual para evitar complicaciones.
Pasos básicos para presentar tu declaración
Si decides realizar el proceso por cuenta propia, puedes seguir esta guía de acción:
- Ingrese a la Declaración automática en línea.
- Verifique su régimen fiscal y su declaración prellenada.
- Verifique sus datos personales.
- Capture sus ingresos por salarios de todos sus patrones.
Recuerda que, aunque no estés obligado estrictamente en algunos casos, siempre puedes optar por presentarla si así lo deseas para aplicar posibles deducciones personales y regularizar tu situación fiscal ante el SAT.
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