Ya se acerca el momento de hacer tu declaración anual de impuestos, si no sabes por dónde comenzar no te preocupes, entendemos que puede sonar a una misión imposible, pero cuando tienes la información correcta a la mano, hasta querrás aprovechar tus conocimientos para ayudar a otros. En esta guía te explicamos paso a paso lo que necesitas saber para cumplir con esta responsabilidad fiscal. Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales.
Seguramente tu primera duda es si tú debes presentar la declaración de impuestos. En el caso de las personas físicas, la declaración anual debe presentarse durante el mes de abril.
Entendiendo las Declaraciones Mensuales y los Pagos Provisionales
Una de las principales diferencias entre ser asalariado y ser freelancer es que como trabajador independiente tienes que cumplir con obligaciones fiscales cada mes, no solo una vez al año. Las declaraciones mensuales son una de esas obligaciones. Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber para cumplir sin estrés.
¿Qué es una Declaración Mensual?
Una declaración mensual es el reporte que haces al SAT cada mes sobre los ingresos que obtuviste y los impuestos que debes pagar en ese periodo. También se conoce como "pago provisional" porque es un anticipo del impuesto anual definitivo. Al finalizar el año, se realiza un ajuste definitivo en la declaración anual para determinar si hay un saldo a favor o un pago pendiente.
Empecemos por explicar qué es la declaración mensual. También conocida como declaración provisional, ya que es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales:
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- Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)
- Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS)
- Retenciones de Impuestos realizadas a terceros
¿Quiénes Deben Presentar Declaraciones Mensuales?
Están obligados a declarar mensualmente:
- Freelancers y profesionistas / Régimen de Actividad Empresarial y Profesional.
- Conductores de Uber, Didi, Rappi y otras plataformas / Régimen de Plataformas Tecnológicas (aunque las plataformas ya retienen parte).
- Personas en RESICO (Régimen Simplificado de Confianza).
- Personas que rentan inmuebles (Régimen de arrendamiento).
¿Qué Impuestos se Declaran Mensualmente?
Dependiendo de tu actividad, los impuestos principales son:
- ISR (Impuesto Sobre la Renta): Se calcula sobre tu utilidad (Ingresos menos Gastos).
- Nota RESICO: En este régimen, el ISR se calcula con una tasa fija del 1% al 2.5% sobre el ingreso bruto, sin aplicar deducciones de gastos para este impuesto.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado): Si tus servicios gravan IVA (16%), debes entregar al SAT la diferencia entre el IVA que cobraste a tus clientes y el IVA que pagaste en tus gastos de negocio.
Fechas Límite para Declarar Mensualmente
De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT) esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago. La regla general es el día 17 del mes siguiente. Sin embargo, en 2026 sigue vigente el beneficio de los días adicionales según el sexto dígito de tu RFC:
- Dígitos 1 y 2: Fecha límite + 1 día hábil.
- Dígitos 3 y 4: Fecha límite + 2 días hábiles.
- Dígitos 5 y 6: Fecha límite + 3 días hábiles.
- Dígitos 7 y 8: Fecha límite + 4 días hábiles.
- Dígitos 9 y 0: Fecha límite + 5 días hábiles.
El Papel de los Gastos Mensuales: Deducciones Autorizadas y Personales
Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar. La identificación y correcta aplicación de estos gastos adquieren una importancia estratégica, ya que permiten a los contribuyentes reducir su carga tributaria de manera legal y ajustada a las disposiciones normativas.
¿Qué son las deducciones personales? Según el SAT, las deducciones personales son los gastos deducibles que todo contribuyente puede reducir de sus ingresos acumulables en la Declaración Anual. Las deducciones personales son aplicables a cualquier persona física para cualquier régimen en que tribute. Las deducciones personales te ayudan a reducir la base gravable del impuesto sobre la renta (ISR), es decir, disminuyen los ingresos acumulables sobre los que se calcula el impuesto.
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Para que estos conceptos sean válidos, deben cumplir con la deducibilidad establecida en la LISR y publicada en el DOF, además de contar con una factura correcta, emitida a nombre del contribuyente. Después de validar la información, el sistema calculará automáticamente el impacto de las deducciones sobre el ISR. Finalmente, solo queda enviar la declaración y dar seguimiento. En caso de inconsistencias, el SAT puede solicitar información adicional o emitir observaciones.
Beneficios de Deducir Impuestos
Deducir impuestos brinda a los contribuyentes la oportunidad de optimizar su situación financiera al buscar formas legales y éticas de minimizar su responsabilidad fiscal.
- Reducción de la Carga Tributaria: La deducción de impuestos permite a los contribuyentes reducir la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, lo que resulta en una disminución directa de la carga tributaria.
- Aumento de la Disponibilidad de Recursos: Al reducir la cantidad de impuestos a pagar, los contribuyentes tienen más recursos disponibles para sus necesidades personales o empresariales.
- Incentivo para la Inversión y el Gasto: Algunas deducciones fiscales están diseñadas para incentivar ciertas actividades, como la inversión en tecnología, la investigación y desarrollo, o la adquisición de vivienda.
- Fomento de Prácticas Responsables: Algunas deducciones están destinadas a promover prácticas responsables, como la inversión en energías renovables o la adopción de prácticas medioambientales sostenibles.
Tipos de Gastos Deducibles
Como ya hemos visto antes, los gastos como los relacionados con educación y salud, pero estos solo pueden ser deducibles hasta ciertos límites establecidos por la ley fiscal.
- Gastos médicos: Se pueden deducir los gastos médicos realizados para el contribuyente, su cónyuge o pareja, así como ascendientes o descendientes en línea recta. Incluyen, por ejemplo, intereses hipotecarios, donaciones caritativas y ciertos gastos médicos.
- Gastos deducibles de empresa: Son desembolsos permitidos a las compañías para calcular sus impuestos sobre beneficios. Estos gastos reducen los ingresos gravables de la empresa, disminuyendo su carga impositiva. En general, para ser deducible, un gasto debe estar relacionado con la generación de ingresos o la conservación de la propiedad. Además, algunos gastos solo son deducibles si superan ciertos umbrales.
Cómo Funciona el Cálculo de Impuestos Considerando tus Gastos
Usted puede reclamar los créditos y las deducciones cuando presente su declaración de impuestos para reducir sus impuestos. Asegúrese de obtener todos los créditos y deducciones para los que califica. Si tiene dependientes calificados, puede ser elegible para recibir ciertos créditos y deducciones. Reclame los créditos. Un crédito es una cantidad que se resta del impuesto adeudado. Esto puede reducir su pago de impuestos o aumentar su reembolso. Algunos créditos son reembolsables - le pueden devolver el dinero incluso si no adeuda ningún impuesto. Para reclamar los créditos, conteste las preguntas en su software de declaración de impuestos. Si presenta una declaración en papel, deberá completar un formulario y adjuntarlo. Estos son los créditos que puede reclamar: Consulte si usted califica para el Crédito tributario por ingreso del trabajo. Este es un crédito reembolsable, por lo que puede recuperar más de lo que paga en impuestos. Si califica, puede reclamarlo incluso si normalmente no presenta impuestos o no está obligado a hacerlo.
Tome deducciones. Una deducción es una cantidad que se resta de los ingresos cuando se presenta para no pagar impuestos por ella. Al reducir sus ingresos, las deducciones reducen sus impuestos. Necesita documentos para mostrar los gastos o pérdidas que desea deducir. Su software de impuestos calculará las deducciones para usted y las ingresará en los formularios correctos. Si presenta una declaración en papel, sus deducciones van al Formulario 1040 y pueden requerir formularios adicionales.
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Deducciones estándar en comparación con las deducciones detalladas. La mayoría de las personas toman la deducción estándar, que le permite restar una cantidad fija de sus ingresos en función de su estado civil para efectos de la declaración. Si sus gastos y pérdidas deducibles son más que la deducción estándar, puede ahorrar dinero deduciéndolos uno por uno de sus ingresos (detallándolos). El software de impuestos puede guiarle a través de sus gastos y pérdidas para mostrar la opción que le da el impuesto más bajo. Algunas personas, incluidos no residentes y declarantes de un año parcial, no pueden tomar la deducción estándar.
Cantidades de la deducción estándar. La deducción estándar para 2025 es:
- $15,750 para solteros o casados que presentan una declaración por separado
- $31,500 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta o que califican como cónyuge sobreviviente calificado
- $23,625 para la cabeza de familia
Encuentre la deducción estándar si: Es mayor de 65 años de edad o está ciego. Es un dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. Si está casado y presenta la declaración por separado, no puede tomar la deducción estándar si su cónyuge toma la deducción detallada.
Proceso para Presentar una Declaración Mensual (Personas Físicas)
¿Cómo hacer una declaración mensual de personas físicas? Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso:
- Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma.
- También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones.
- Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.gob.mx, donde tendrás que elegir el apartado "Declaraciones" y seleccionar la opción "Ver más", dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguno de estos, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General.
- Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza o Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas.
- Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR", el menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
- Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración", te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración. Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: Tipo de declaración normal, el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran.
- La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros. Es necesario dar clic en "Continuar".
- Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto", de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, de acuerdo con el tipo de impuesto del que se trata, para calcular los montos correspondientes a impuestos, que deben pagarse.
- Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Dar clic en enviar declaración y descargar los acuses generados.
Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
Proceso para Presentar una Declaración Mensual (Personas Morales)
Ahora veamos cómo hacer una declaración mensual ante el SAT para personas morales, que también se realiza en el Servicio de Declaraciones de Pagos, que es la aplicación electrónica del SAT para presentar los pagos provisionales o definitivos del ISR, IVA o IEPS, donde se incluyen las retenciones, ya sea en declaraciones normales, complementarias, extemporáneas y de corrección fiscal.
- Deberás ingresar a la plataforma desde la sección "Empresas" en el portal del SAT y elegir en la opción de "declaraciones": Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas morales o Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza, según sea el caso.
- Una vez que te lleve a la opción elegida y dar clic en el botón "INICIAR", deberás ingresar con la clave de RFC y contraseña o e.firma.
- De igual manera, deberás seleccionar los impuestos correspondientes que deseas declarar, de acuerdo con la actividad económica que realiza tu empresa.
- Conforme elijas cada impuesto, la plataforma te solicitará la información correspondiente, que deberás llenar con base en los datos contenidos en tu registro contable.
- Finalmente, deberás llenar la declaración.
Obtén el acuse de recibo de la declaración y, en su caso, línea de captura para realizar los pagos. De igual manera que en el caso de las personas físicas, recuerda que para el caso de las personas morales, bajo el régimen de Resico, el cálculo de los impuestos está precargado y es mucho más sencillo.
Control de Gastos Personales y Presupuesto Mensual
Elaborar y seguir un presupuesto mensual no tiene por qué ser difícil ni estresante. Aquí te compartimos información sobre control de gastos personales, llevar un seguimiento de gastos y elaboración de un presupuesto mensual. Elaborar un presupuesto mensual te permite mantener un control de gastos e ingresos. Esto contribuye a tu seguridad financiera, ya que evita que gastes de más y te permite identificar dónde puedes ahorrar dinero para emergencias o para una compra grande.
Ahora que tienes toda la información necesaria sobre tus gastos mensuales promedio y tus hábitos de gasto, es momento de elaborar tu presupuesto. Los costos variables cambian, como las facturas de los servicios públicos o los costos de mano de obra , que aumentan si tu negocio crece. Si recibes un reembolso o pagas algo por adelantado, ajusta tu presupuesto en función de ello.
Importancia de Cumplir y Herramientas de Apoyo
La importancia de cumplir con las declaraciones fiscales. Recuerda que una de las obligaciones fiscales de las personas físicas y morales es hacer las declaraciones correspondientes ante el SAT. Por el contrario, cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo. Como ves, es mejor declarar y pagar tus impuestos en el tiempo establecido.
¿Qué Pasa si no Presento mis Declaraciones Mensuales?
El SAT 2026 cuenta con sistemas de vigilancia automatizada. El incumplimiento puede generar:
- Recargos y actualizaciones: El monto de la deuda sube conforme pasa el tiempo.
- Multas: Por cada obligación no presentada.
- Suspensión de Sellos (CSD): Si dejas de declarar, el SAT puede impedirte facturar, lo que detiene tus ingresos.
- Baja de RESICO: Para quienes están en este régimen, omitir tres o más declaraciones mensuales es causa de expulsión inmediata hacia el régimen general.
La buena noticia: puedes presentar declaraciones de meses anteriores cuando quieras, pagando los recargos correspondientes. Nunca es demasiado tarde para ponerse al corriente.
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