Todos y cada uno de nosotros tenemos que lidiar con el IVA en nuestra vida diaria. Ahora bien, ¿sabemos cómo calcularlo? Una vez le pillas el truco al tema del IVA es bien sencillo, pero es cierto que hasta entonces puede ser un poco puñetero. Es por esto por lo que os vamos a explicar cómo calcular precios con IVA y sin IVA. Aprender a calcular el IVA es muy útil para cualquier persona, más aún si eres autónomo o trabajador por cuenta propia.
¿Qué es el IVA?
Como nunca es buena idea empezar la casa por el tejado, hemos pensado que probablemente lo primero que tenemos que hacer es recordar qué es el IVA. El IVA, el Impuesto sobre el Valor Añadido, es el impuesto que grava el consumo. El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un tributo de naturaleza indirecta que grava al consumo, el cual es aplicado en muchos países y generalizado en la Unión Europea.
El Impuesto al Valor Agregado o IVA es un incremento de un porcentaje o tasa general que se aplica al costo final o valor total de los bienes, productos o servicios que consumimos u ofrecemos. A esta carga fiscal también se le denomina impuesto indirecto, debido a que se aplica directamente sobre la producción y venta de los bienes y servicios que elegimos, es decir, no es impositivo a las personas, sino al precio de los productos o servicios que adquieres o comercializas, por ejemplo, ropa, artículos en el supermercado o servicio de electricista. El IVA lo paga el consumidor final, ya que está incluido en el precio de la mayoría de productos y servicios.
Aunque el IVA se aplica a la mayoría de bienes y servicios, existen excepciones en los que no se cobra este impuesto. Determinadas actividades culturales y deportivas no comerciales pueden estar exentas. Estar exento de IVA no significa que el producto sea gratuito. Simplemente, no lleva IVA desglosado ni añadido al precio.
Tipos de IVA
La legislación sobre el IVA distingue tres tipos impositivos diferentes y se distinguen por el porcentaje aplicado, de tal modo que, cuanto más básica sea la necesidad de determinado producto o servicio, menor sea el IVA que se le aplique. Por lo general, cuanto más lujoso se considera el bien o servicio, mayor es la carga impositiva; y cuanto más básico es, menos gravado está.
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Tipos de IVA en España
A día de hoy en España la tasa normal de IVA es el 21%, aunque también existe el tipo reducido del 10% y el tipo superreducido del 4%. A estos hay que sumarle un cuarto tipo de servicios y productos que, aunque están sujetos al IVA, por su naturaleza concreta están exentos de este teniendo un tipo efectivo del 0 %.
| Tipo de IVA | Porcentaje | Descripción y Ejemplos |
|---|---|---|
| IVA General | 21 % | Es el tipo de IVA más común y el que se aplica de forma predeterminada a todos los bienes y servicios que no tengan condiciones especiales. Este afecta a electrodomésticos, tabaco, bebidas alcohólicas, ropa, aparatos electrónicos, servicios de reparación o de peluquería. |
| IVA Reducido | 10 % | Se aplica a una larga lista de productos como alimentos en general (no básicos), transporte de viajeros, servicios de hostelería o viviendas, así como eventos deportivos, cines y teatros. También a productos sanitarios y bienes agrícolas. |
| IVA Superreducido | 4 % | Se utiliza para aquellos productos considerados de primera necesidad como pan, leche, frutas, verduras y hortalizas, medicamentos, libros, prensa y vehículos para personas con movilidad reducida o servicios de asistencia. |
| IVA Exento | 0 % | Se aplica a productos y servicios a los que se les quiere dotar de especial protección por su importancia, como los seguros, productos financieros, sellos de correos, actividades educativas, operaciones inmobiliarias o servicios médicos por profesionales. |
Porcentajes de IVA en México
En México, la tasa general del IVA es del 16% en la mayoría de los casos. En México existen dos tasas del IVA, una conocida como tasa general que corresponde al 16 % sobre el valor del producto y otra del 0 %. La tasa del 0 % aplica para actividades económicas puntuales, entre ellos: la enajenación o venta de medicinas de patentes, pasteurización de leche, lechuguillas, angulas, fungicidas agrícolas, lingotes de oro, suministro de agua para uso doméstico, invernaderos hidropónicos, despepite de algodón en rama o exportación de bienes y servicios. Cabe destacar que existe una excepción a esos dos porcentajes de IVA y corresponde a aquellos productos o actividades que se realizan en la zona fronteriza mexicana, para los cuales hay un impuesto especial de 8 % sobre el valor total. En tercer lugar, algunos bienes y servicios tienen una tasa del 0%, como los alimentos básicos y los medicamentos. La razón de dicha clasificación es equilibrar el impacto que provoca el IVA en las economías familiares y favorecer el acceso a bienes esenciales.
Cómo Calcular el Precio sin IVA Incluido
De hecho, es importante ser capaz de calcular los precios con IVA y los precios sin IVA. Para nosotros, lo más sencillo es hacer una regla de tres para evitar equivocaciones. Es por esto por lo que os vamos a explicar cómo calcular los precios con IVA y sin IVA con una rápida operación y cómo hacerlo con una regla de tres para entender el razonamiento detrás del cálculo. Ya veréis lo sencillo que es:
Método de División Directa
Para calcular un precio sin IVA, deberás dividir el precio con IVA por 1.X, donde X es el porcentaje de IVA en formato decimal.
- Puedes calcular el precio total sin el IVA estándar (21 %) dividiendo el precio original entre 1,21.
- Para calcular la tasa del IVA reducido (10 %), divide el precio original entre 1,10.
- Para calcular el IVA superreducido (4 %), hay que dividir el precio de un producto o servicio entre 1,04.
En caso de que se tenga el valor total con IVA, para encontrar el valor del impuesto, simplemente es necesario dividir el total entre 1.16 en caso de que la tasa sea de 16%, para obtener el precio base y restarlo al total. Por otro lado, si ya se tiene el precio total y se desea conocer el precio base, la fórmula es: Precio Base = Precio Total / (1 + Tasa de IVA).
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Pasos Detallados para Calcular un Precio sin IVA
- Para calcular un precio sin IVA de forma más sencilla y rápida, se recomienda dividir el porcentaje de IVA aplicado entre 100 para así convertirlo en un decimal. Por ejemplo: Si el IVA aplicado es del 21% deberás dividir 21/100=0,21.
- Para seguir con el cálculo de un precio sin IVA, es necesario sumar 1 al decimal obtenido en la operación anterior. Por ejemplo: Si el decimal obtenido es 0,21; +1=1,21.
- Una vez completado el cálculo anterior, sólo hará falta dividir el precio total por el número obtenido en el apartado anterior. Por ejemplo: Si la cifra obtenida es 1,21 y el precio total es 100 euros: 100/1,21=82,65 euros.
- De esta forma, la población podrá conocer cuál es el precio sin IVA de un producto o servicio.
Ejemplo Práctico: Quitar el IVA del 21%
Vamos a poner un ejemplo. Pedro tiene un negocio de estética. Quiere vender sus planchas para el pelo por 99€ con IVA incluido, pues es el precio que él considera más atractivo. Pues bien, este es el cálculo que Pedro debe hacer para conocer el precio sin IVA de la plancha, teniendo en cuenta que debe aplicar un tipo del 21%.
En este caso se trata de dividir el precio con IVA incluido entre 1,21:
99€ / 1,21 = 81,82€
Es decir, 81,82€ es el precio de la plancha antes de aplicar el IVA.
¿Cuál es el IVA entonces? Por supuesto se puede hacer de nuevo una regla de tres o directamente la resta entre cantidades nos dará el IVA:
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99€ - 81,82€ = 17,18€
Uso de la Regla de Tres para Quitar el IVA
Como os decíamos, el hacer una regla de tres puede ayudarnos a evitar confusiones o tener que aprendernos algo de memoria. Si el precio con IVA es 99€, esto es, 1,21 (precio + IVA), entonces X será el precio sin IVA que igualará a 1.
El cálculo entonces es multiplicar 99 por 1 y dividirlo entre 1,21:
(1 x 99€) / 1,21 = 81,82€
Ejemplo Práctico en México: Quitar el IVA del 16%
Para un monto de 3000 con IVA del 16%, el cálculo para quitar el IVA sería:
Monto 3000 / (100 + 16) * 100 = 3000 / 116 * 100 = 2586,20
El precio sin IVA sería 2586,20.
Cómo Calcular el Precio con IVA Incluido (La Operación Inversa)
Si quieres calcular un precio con IVA, deberás multiplicar el precio sin IVA por 1.X, donde X es el porcentaje de IVA en formato decimal. En caso de tratarse de tipos reducidos, la lógica es la misma.
- Para calcular el precio total según la tasa estándar del IVA (21 %), hay que multiplicar el precio original por 1,21.
- Para añadir el tipo de IVA reducido (10 %), tienes que multiplicar el precio original por 1,1.
- Para calcular la tasa superreducida (4 %), el precio de un producto o servicio se multiplica por 1,04.
Para saber el precio con IVA, tan solo hace falta realizar la operación de manera inversa, esto es, multiplicando el precio sin IVA por la cifra obtenida. La fórmula básica para calcular el IVA es: IVA = Precio base × Tasa de IVA. Para obtener el precio total con IVA: Precio Total = Precio base + IVA.
Calcular el IVA es sencillo, ya que consiste en aplicar un porcentaje sobre el precio base de un producto o servicio. Por ejemplo, si un artículo tiene un precio base de $1,000 y el IVA aplicable es del 16%, se multiplica el precio base por 0.16 ($1,000 x 0.16 = $160). Esto significa que el IVA sería $160, y el precio total a pagar sería $1,160.
Ejemplo Práctico: Añadir el IVA del 21%
¿Qué hubiera pasado si Pedro supiera el precio sin IVA y quisiera calcular el precio con IVA? Muy sencillo. Por ejemplo, si el precio de 2 botes de champú es 18€ sin IVA, este es el cálculo que tendría que haber hecho:
18€ x 1,21 = 21,78€
En este caso, los dos botes de champú con IVA, hubieran costado: 21,78€.
Ejemplo Práctico en México: Añadir el IVA del 16%
En México, el cálculo del IVA sigue el principio general de multiplicar el precio base por la tasa aplicable. Por ejemplo, si un bien tiene un precio base de $2,000 y el IVA es del 16%, el cálculo sería:
IVA = 2,000 x 0.16 = 320
Por lo tanto, el precio total sería $2,320. Si el bien pertenece a una zona fronteriza donde la tasa puede ser del 8%, el cálculo sería: IVA = 2,000 × 0.08 = 160 y el precio total será $2,160.
Herramientas para el Cálculo del IVA
¿Cansado de hacer cálculos complejos? Una calculadora de IVA te facilitará la vida. Olvídate de las hojas de cálculo y los errores de cálculo. Si cuentas con un programa de facturación esto es extremadamente sencillo, pues el programa hace los cálculos por ti, evitando que cometas ni un solo error.
La calculadora del IVA calcula el importe del IVA, así como el precio con y sin IVA. El % de IVA está rellenado previamente, pero puedes cambiarlo o eliminar el valor. Los resultados se redondean a la precisión deseada. Para aplicar el IVA correspondiente al facturar a tus clientes de cualquier parte del mundo puedes usar nuestra herramienta de cálculo del IVA. Introduce la cantidad y el tipo de IVA que quieres aplicar, si quieres incluir o quitar el IVA a la cantidad, y la calculadora mostrará el cálculo del IVA y el precio final.
Podemos ver cómo quedaría este ejemplo en SumUp Facturas: En este caso, solo tendrías que haber escrito el precio con IVA y SumUp Facturas habría hecho los cálculos por ti. Por supuesto, en un programa de facturación como SumUp Facturas, solo tendrías que haber insertado el precio unitario sin IVA, y SumUp Facturas hubiera hecho el resto por ti. Si lo calcula manualmente, le llevará mucho tiempo, por lo que es mejor utilizar esta herramienta IVA 100% precisa con muchas funcionalidades.
Por lo tanto, es la mejor manera de calcular su impuesto utilizando nuestra herramienta anterior porque allí debe ingresar solo el monto y la herramienta le brindará toda la suma del IVA y la eliminación del resultado del IVA a la vez con más funciones. En la opción Invertir IVA, puede encontrar el importe sin IVA y con IVA incluido o con IVA. ¿Qué quiere decir esto? Significa que puede encontrar cómo agregar y eliminar el IVA es lo contrario de su IVA.