Comprarte una casa es, probablemente, una de las inversiones más importantes que vas a realizar a lo largo de tu vida. En este artículo queremos contarte los beneficios fiscales que tienes al pagar intereses hipotecarios, ya que podrás hacerlos deducibles del impuesto sobre la renta (ISR).
Durante el mes de abril, las personas físicas que cumplen los requisitos establecidos por el Sistema de Administración Tributaria (SAT) deberán presentar su declaración anual. En la presentación de la declaración anual se pueden aplicar deducciones personales, que son aquellas que como persona física se tiene derecho a disminuir de los ingresos acumulables del ejercicio a reportar.
¿Qué son los Intereses Reales?
Los intereses reales son la diferencia que existe entre la tasa de interés que se paga por el crédito hipotecario y la tasa de inflación del mismo año. Cálculo realizado de forma simple para ejemplificar el efecto de la inflación en el cálculo de los intereses reales. No olvides que los intereses reales se obtienen del cálculo de restar la tasa anual de la inflación al interés efectivamente pagado.
En el caso de que la tasa de interés del crédito hipotecario sea menor a la inflación, el importe de intereses que se podrá deducir, será nulo. Asimismo, es de destacar que el efecto inflacionario del año impactó negativamente en el cálculo de los intereses reales por créditos hipotecarios que determinan las instituciones del sistema financiero, lo que ha ocasionado que se determinen cantidades muy pequeñas o nulas tasas de interés reales.
¿Cómo se Calcula el Interés Real Deducible?
El cálculo del interés real deducible se realiza de acuerdo con lo estipulado en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (art. 151 y art. 257 de su reglamento). No es necesario calcular los intereses reales del crédito hipotecario por tu cuenta.
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La institución financiera con la que tenga contratado el crédito, emitirá una constancia anual de intereses devengados y pagados en créditos hipotecarios destinados a casa habitación. Adicionalmente el sistema del Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuenta con facturas y deducciones precargadas.
Es importante mencionar que dicha información es proporcionada por las instituciones financieras al SAT, la cual se utiliza en la precarga de la Declaración Anual y sirve como evidencia para realizar la deducción.
¿Qué es la Constancia de Intereses Reales Hipotecarios?
Uno de los requisitos indispensables para el reembolso de los intereses es un documento llamado “constancia de intereses”, que debes pedir al banco o institución con la que hayas contratado el crédito hipotecario. Es recomendable que realices esta solicitud antes de la fecha límite para la presentación de la declaración anual.
La Constancia de Intereses Reales Hipotecarios se refiere al documento que muestra los intereses pagados que son deducibles de impuestos en la declaración anual de personas físicas.
Cómo Obtener la Constancia de Intereses Reales Hipotecarios (Ejemplo con HSBC):
- Si requieres una Constancia de Intereses Reales Hipotecarios de ejercicios fiscales anteriores, puedes solicitarla en tu sucursal HSBC más cercana.
- Si tus estados de cuenta llegan a tu domicilio de forma física, igualmente te enviaremos por correo, una vez al año, tu Constancia de Intereses Reales Hipotecarios.
- Si tus estados de cuenta los recibes de manera electrónica, tu constancia fiscal la podrás descargar en su banca móvil (BPI).
- Si ya cuentas con el servicio de Banca por Internet podrás consultar de forma rápida y segura tu Constancia de Intereses Reales Hipotecarios:
- Entra en tu Banca por internet.
- Ingresa tu usuario y contraseña.
- Da clic en tu Banca en Línea, y en la sección "Consultas" revisa las opciones.
- Debajo de la sección "Estados de Cuenta", da clic en "Consultar".
- En el campo "Cuenta" selecciona tu Crédito Hipotecario que tiene un SOLO CERO al principio del Crédito.
- Aparecerá tu Constancia de Intereses Reales Hipotecarios, Da clic en "Descargar" (Podrás descargar tu constancia en formato PDF y/o Archivo XML).
Consideraciones Importantes
- De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta (Art. 151 fracción IV) las Constancia de Intereses Reales Hipotecarios no aplican para créditos de liquidez, debido a que la deducción de intereses reales es exclusiva para fines de adquisición de casa-habitación.
- Para que esta deducción sea procedente debes tener en cuenta que solo se considerarán los créditos por cada inmueble que no rebasen las 750,000 unidades de inversión (UDIS).
- También es importante decir que la institución que otorgue dichos créditos hipotecarios deberá entregarte una constancia (comprobante fiscal).
- La devolución de los intereses reales también está sujeta a un límite de deducciones.
Beneficios Adicionales y Recomendaciones
Existen muchos beneficios que puedes obtener en el pago de tus impuestos, pero no olvides que, para evitar sanciones con el SAT, debes cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales.
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Aunque el pago de intereses sea el único gasto que vayas a deducir, es recomendable que lo hagas pues un crédito hipotecario normalmente dura entre 5 y 20 años y, la mayoría del tiempo, pagas más de intereses de la hipoteca que del capital, por lo que la deducción te puede llegar a ser muy atractiva.
Si necesitas ayuda, asesórate con un contador.
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