Al momento de realizar actividades económicas en el país, es importante conocer bajo qué régimen estás registrado para que de esta manera, puedas conocer tus derechos y responsabilidades. Teniendo lo anterior en cuenta, un régimen fiscal es el conjunto de leyes y normas que rigen la situación tributaria de personas físicas y morales registradas en el SAT. Un régimen fiscal consiste en los derechos y obligaciones que corresponden a un ciudadano respecto a la actividad o actividades económicas que realiza. El régimen fiscal es un conjunto de derechos y obligaciones a los que se hace acreedor un ciudadano a partir de desempeñar una actividad económica específica.
Si no conoces el régimen fiscal al que perteneces no puedes llevar a cabo tus obligaciones fiscales. Ahora, si no sabes o no recuerdas a qué régimen perteneces, te diremos cómo acceder a esta información. Antes de decirte cómo investigar a qué régimen fiscal perteneces, primero debemos dejar claro que las personas físicas y morales se registran ante el SAT con diferentes razones sociales y tienen distintas características.
Diferencias entre personas físicas y morales
Personas físicas:
- Se registran con su nombre.
- Poseen un cuerpo material.
- Pueden tener un estado civil de soltería o matrimonio.
- Contraen obligaciones después de alcanzar la mayoría de edad.
- Pueden tener más de una nacionalidad.
Personas morales:
- Su razón social hace referencia a la actividad que desarrolla o a un nombre elegido por varias personas (una empresa).
- No poseen un cuerpo material.
- Su capacidad de ejercer derechos y contraer obligaciones comienza desde su creación.
- No tienen un estado civil.
- Se considera mexicana toda persona moral que fue creada conforme a la ley del país y que tiene su domicilio en el territorio nacional.
- Están obligadas a presentar su contabilidad electrónica ante el SAT.
¿Cómo saber a qué régimen fiscal del SAT pertenezco?
El RFC es un documento necesario para poder cumplir con las obligaciones fiscales. Ahora, para saber a qué régimen fiscal perteneces necesitas una computadora con acceso a internet y realizar los siguientes pasos:
Lea también: IVA 21% Excel
- Ingresa a la pagina web del SAT y dar clic en Trámites.
- Se abrirá una pantalla en la que deberás dar clic en "Servicios" y posteriormente en "Reimprime tus acuses y genera tu Constancia de Situación Fiscal con CIF".
- A continuación se abrirá una pantalla en la que deberás iniciar sesión con tu RFC y contraseña del portal de contribuyentes.
- Nuevamente se abrirá otra pantalla en donde debes iniciar sesión con datos personales como tu RFC y contraseña del portal de contribuyentes.
Una vez que las tengas, debes ingresar al portal oficial del SAT e ir al apartado de trámites, debes tener a la mano el RFC, la contraseña que se utiliza para poder consultar movimientos, al igual necesitarás tu e.firma.
- Ingresar a SAT ID desde cualquier celular o tableta con conexión a Internet.
- Inicia sesión con RFC o CURP y acepta los términos y condiciones.
- Recibirás un correo electrónico en la opción elegida, con un enlace para generar un archivo único.
- El régimen fiscal será indicado con una clave numérica de tres dígitos.
Es importante mencionar, que si decides realizar el trámite por tu cuenta debes avisar a tu jefe. Con el objetivo de agilizar la atención, el SAT invita a todas las personas dadas de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) a generar su Constancia de Situación Fiscal vía remota. Finalmente, para quienes deseen, también pueden acudir a las oficinas del SAT sin cita para obtener la Constancia de Situación Fiscal.
Consecuencias de no conocer tu régimen fiscal
- Hay riesgo de tener devoluciones y pagos incorrectos que pueden ser rechazados.
- Podrías perder beneficios fiscales que el SAT otorga a los contribuyentes responsables.
Ejemplos de regímenes fiscales
Asalariados: Son aquellas personas que reciben salarios y demás prestaciones de un trabajo personal a disposición de un empleado.
¿Eres fotógrafo y estás pensando en abrir un estudio? ¿Eres diseñador gráfico y trabajas como freelance? ¿Eres dentista y acabas de inaugurar tu consultorio? Entonces te corresponde registrarte en este régimen, que está pensado para las personas que obtienen ingresos por prestar servicios profesionales de manera independiente (honorarios) a empresas, dependencias de gobierno o personas físicas en general.
Lea también: Guía IVA reducido
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?