Si vives en España o tienes que realizar cualquier tipo de trámite legal o financiero en el país, vas a necesitar tu número de identificación fiscal. Cualquier persona o entidad que vaya a realizar actividades comerciales o financieras en territorio español necesita un número de identificación fiscal. El NIF (Número de Identificación Fiscal) forma parte de nuestra vida diaria por lo que muchas veces, cómo todo lo cotidiano, asumimos que conocemos todo sobre ello. Estamos hablando, al fin y al cabo, de una especie de garantía a la hora de hacer negocios.
¿Qué es el NIF?
Empezando por la propia definición, las siglas de NIF corresponden a Número de Identificación Fiscal. Este número no es otro que un código único de carácter alfanumérico que sirve de identificación a efectos fiscales en España y asignado por el Ministerio del Interior para las personas físicas y jurídicas. El Número de Identificación Fiscal (NIF) es un identificador necesario para realizar trámites con las Administraciones tributarias. El número de identificación fiscal es un código alfanumérico que identifica a las personas, las entidades y las empresas ante la Agencia Tributaria española. NIF: es un código de identificación fiscal y, como tal, se emplea en las declaraciones tributarias, las operaciones comerciales y todo tipo de trámites con Hacienda.
Tu número de identificación fiscal es único para ti y lo expiden las autoridades fiscales cuando te registras en el país en el que eres contribuyente. En España, el número de identificación fiscal o NIF es el código mediante el cual la Administración Tributaria puede identificar a los contribuyentes. El NIF se regula actualmente por lo dispuesto en el Real Decreto 1065/2007 de 27 de julio, que sustituye desde enero de 2008 al Real Decreto 338/1990.
El número de identificación fiscal es necesario para realizar cualquier tipo de operación económica. De esta forma, todas las personas o empresas que establezcan relaciones económicas tienen que hacer constar su NIF. Es muy importante que hagas constar siempre tu NIF en todas las facturas en las que seas el titular (tanto en las que emites como en las que recibes). En cuanto inicies tu carrera como emprendedor, ya sea en una tienda física o en un negocio online, te darás cuenta de que necesitas realizar numerosos procesos administrativos.
NIF para Personas Físicas
Para personas físicas españolas el NIF consiste en 8 números y un dígito de control. De hecho, es el mismo número del DNI (Documento Nacional de Identidad) emitido por el Ministerio del Interior. En el caso de los autónomos, al formar parte de las personas físicas, su NIF se corresponde con el DNI. Para las personas físicas de nacionalidad española, el número de identificación fiscal será el número de su documento nacional de identidad seguido del correspondiente código o carácter de verificación, constituido por una letra mayúscula que habrá de constar en el propio documento nacional de identidad, de acuerdo con sus disposiciones reguladoras.
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Para las personas físicas que carezcan de la nacionalidad española, el número de identificación fiscal será el número de identidad de extranjero que se les asigne o se les facilite de acuerdo con la Ley Orgánica 4/2000, de 11 de enero, sobre derechos y libertades de los extranjeros en España y su integración social, y su normativa de desarrollo. Por otro lado, si eres extranjero residente, entonces el NIE funcionará como tu NIF. En este caso, el NIF de las personas físicas extranjeras en España será el número de su NIE.
Las personas físicas que carezcan de la nacionalidad española y no dispongan del número de identidad de extranjero, bien de forma transitoria por estar obligados a tenerlo o bien de forma definitiva al no estar obligados a ello, deberán solicitar a la Administración tributaria la asignación de un número de identificación fiscal cuando vayan a realizar operaciones de naturaleza o con trascendencia tributaria. Dicho número estará integrado por nueve caracteres con la siguiente composición: una letra inicial, que será la M, destinada a indicar la naturaleza de este número, siete caracteres alfanuméricos y un carácter de verificación alfabético. En el caso de que no lo soliciten, la Administración tributaria podrá proceder de oficio a darles de alta en el Censo de Obligados Tributarios y a asignarles el número de identificación fiscal que corresponda.
En el caso de una persona con nacionalidad española, existen dos ocasiones en las que puede estar exenta de tener DNI y, por lo tanto, puede solicitar voluntariamente a la Agencia Tributaria que le asigne un NIF. También puede darse el eventual de que una persona no española solicite a la administración tributaria de forma voluntaria que le asigne un NIF para abordar ciertas operaciones.
NIF para Personas Jurídicas y Entidades
El NIF es un código oficial avalado por el Estado y ligado a un domicilio social. Para las personas jurídicas, el formato del NIF consiste en una letra (según la naturaleza fiscal de la entidad), siete números y un dígito de control. Se debe solicitar el NIF a la Agencia tributaria en el mes siguiente a la fecha de la constitución de esa misma persona jurídica. Una vez constituida la persona jurídica, se dispone de un plazo de un mes para solicitar el NIF a la Agencia Tributaria. Es, por lo tanto, un paso obligado dentro de cualquier guía con la que nos planteemos crear una empresa.
También las personas jurídicas están obligadas a disponer de un número de identificación fiscal que deberán hacer constar en todas sus relaciones con naturaleza o trascendencia tributaria. Es competencia del Estado y en concreto, de la Agencia Tributaria, la asignación del número de identificación fiscal de las personas jurídicas y entidades que lo soliciten.
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NIF Intracomunitario y VAT
El NIF intracomunitario es aquel que necesitan las empresas que quieren realizar operaciones comerciales dentro de la Unión Europea. Sí, el NIF intracomunitario es exactamente lo mismo que el VAT. El NIF-IVA es el número de identificación que deberás emplear para realizar operaciones en el marco de la Unión Europea. Este documento hace posible realizar operaciones comerciales en el seno de la Unión Europea con el beneficio de ciertos sistemas especiales de IVA. El VAT está compuesto por el NIF de una persona (física o jurídica) y por las siglas del país en el que tributa. Pongamos que tu Número de Identificación Fiscal es el B83762910. ¿Cuál será entonces tu VAT? Muy sencillo: será el ESB83762910.
Revocación del NIF
Es necesario abordar una pregunta un poco incómoda: ¿puede revocar la Agencia Tributaria tu código? La respuestas es que sí, claro. Revocar el NIF de una sociedad implica para esta la imposibilidad de continuar con su vida fiscal. Por ejemplo, si consta de una pluralidad de sociedades que hayan sido constituidas a partir de un mismo capital. Como puede verse, son casos bastante extremos que pueden evitarse si estamos operando de forma honesta y legal.
¿Qué es el DNI?
El Documento Nacional de Identidad (DNI) es el documento público, oficial, personal e intransferible que acredita en España la identidad, los datos personales y la nacionalidad española de su titular. Además, permite la identificación y firma electrónicas a los mayores de edad con plena capacidad de obrar y a los menores emancipados. Este documento, del tamaño de una tarjeta de crédito y conocido popularmente como carné de identidad, recoge un código personal compuesto por ocho dígitos y una letra.
DNI: es el documento nacional de identidad y sirve para identificación personal de su titular (nombre y apellidos, fotografía, fecha de nacimiento, lugar de residencia, firma).
¿Quién tiene DNI y cómo obtenerlo?
Todos los españoles tienen derecho a disponer de DNI. Es obligatorio desde los 14 años para todos los que residan en España y para los que residan en el extranjero y se trasladen al país por un tiempo no inferior a seis meses. Además, el documento puede solicitarse voluntariamente para menores de 14 años desde el momento en que quedan inscritos en el Registro Civil.
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Tanto para solicitarlo por primera vez, como para renovarlo cuando ha perdido su validez, se debe acudir a una Unidad de Documentación del DNI de Policía Nacional, que ostenta en exclusiva la competencia de expedición de este documento. En el caso que el DNI vaya a expedirse a menores de edad o personas incapacitadas judicialmente, estas deben acudir acompañadas de su responsable legal. Además de en las mencionadas Unidades de Documentación, el DNI puede solicitarse en Vehículos Integrales de Documentación (VIDOC). Estas furgonetas desplegadas por el Ministerio del Interior tienen capacidad para expedir los documentos en un solo acto y facilitan su tramitación en lugares alejados de zonas urbanas.
En los casos de expedición del primer DNI y de su renovación por caducidad, extravío, sustracción o deterioro, su obtención requiere del pago de una tasa. Para la renovación del DNI en vigor por cambio de datos como, por ejemplo, el domicilio, el trámite es gratuito, al igual que para los miembros de familia numerosa y para los menores de 14 años pertenecientes a una unidad de convivencia solicitante del Ingreso Mínimo Vital.
Periodo de Validez del DNI
El periodo de validez del Documento Nacional de Identidad varía en función de la edad del titular:
- Dos años desde la fecha de expedición cuando el solicitante no haya cumplido los cinco años de edad.
- Cinco años desde la fecha de expedición si el titular tiene cinco años y no ha alcanzado los 30 años.
- Diez años desde la fecha de expedición con 30 años cumplidos y sin haber alcanzado los 70 años de edad.
Para los titulares con 70 años cumplidos el DNI es permanente y no es necesario volverlo a renovar. Esto también se aplica a mayores de 30 años que se encuentren en situación de gran invalidez.
Identificación y Firma Electrónica del DNI
El Documento Nacional de Identidad permite incorporar certificados electrónicos de autenticación y de firma electrónica en un chip integrado en el propio documento. Estos certificados son denominados genéricamente como DNI electrónico o DNIe. El certificado de autenticación acredita electrónicamente la identidad de un ciudadano en un trámite digital al igual que el DNI físico lo hace en un trámite presencial. Por su parte, la firma electrónica permite la manifestación de la voluntad de la persona firmante con el mismo efecto que una firma de puño y letra, y garantiza su identificación inequívoca y la integridad del documento firmado.
A diferencia del DNI físico, la validez de los certificados electrónicos no puede ser superior a cinco años, con independencia de la vigencia del documento. Terminada su validez, pueden renovarse en el mismo DNI físico si este continúa en vigor. Por el contrario, cuando el DNI físico pierde vigencia, también lo hacen los certificados electrónicos incorporados. Para su actualización, además de a las Unidades de Documentación de Policía Nacional, se puede acudir a los Puntos de Actualización de Documentos (PAD) instalados en sus dependencias.
¿Qué es el NIE?
El Número de Identidad de Extranjero (NIE) es un número personal, único y exclusivo que identifica a los extranjeros que, por sus intereses económicos, profesionales o sociales, se relacionan con España. Esta cifra figura en todos los documentos que se les expiden o tramitan, así como en las diligencias que se estampan en su tarjeta de identidad o pasaporte. El NIE está compuesto por una letra, 7 números y un código de verificación. También supone una garantía tanto para su estancia en el país como para poder trabajar en el mismo. El NIE es un número de identificación único para extranjeros que no tienen DNI español. Es obligatorio para quienes tienen intereses económicos, profesionales o sociales en España.
NIE: el número de identidad de extranjeros es un código asignado a las personas extranjeras que necesitan realizar trámites en España. Este número es emitido por la Dirección General de Policía para aquellos no nacionales que tengan permiso para residir en España.
Requisitos y Cómo obtener el NIE
El NIE se asigna a petición del extranjero interesado si concurren dos requisitos: que el interesado se encuentre en situación regular en España, y que el interesado comunique los motivos por los que se solicita su expedición.
Las solicitudes de asignación de NIE se pueden presentar tanto en España como en el extranjero. En España se hace a través de las oficinas de extranjería o de las comisarías de Policía Nacional. La petición se puede entregar personalmente por el interesado o través de un representante legal. Fuera del territorio español debe hacerse en las oficinas consulares o representaciones diplomáticas españolas ubicadas en país de residencia del ciudadano extranjero. En el consulado o embajada español si todavía estás en tu país de origen.
Sin embargo, como la obtención del NIE puede ser una tarea un tanto complicada, el gobierno ha creado una excepción para aquellos que realmente necesiten su NIF.
NIF, DNI y NIE: Diferencias Clave
NIF, DNI y NIE son códigos alfanuméricos empleados para la identificación de las personas y las entidades en España. No son lo mismo, aunque comparten algunas particularidades. El NIF es un código para la identificación fiscal, mientras que el DNI y el NIE son códigos de identificación personal. Coinciden en algunas de sus funciones e, incluso, de sus cifras y letras. Sin embargo, no son lo mismo ni permiten lo mismo. Desde la acreditación de identidad hasta la realización de operaciones con trascendencia tributaria, su utilidad varía, al igual que su naturaleza y forma de obtención.
El NIF y NIE en un modelo de factura para autónomos: El NIF y NIE son datos obligatorios en un modelo de factura. Si el emisor de la factura es un autónomo, debe figurar siempre su número de NIF (en caso de nacional) o NIE (en caso de residente extranjero). Además, si el destinatario de la factura es también un autónomo o profesional, ha de constar también su NIF o NIE. De lo contrario, la factura no tendrá ningún tipo de validez para la Agencia Tributaria.
Tabla Comparativa de Formatos
| Identificador | Descripción | Formato General |
|---|---|---|
| NIF (Persona Física Española) | Número de Identificación Fiscal para nacionales (coincide con DNI) | 8 números + 1 letra |
| NIF (Persona Física Extranjera) | Número de Identificación Fiscal para extranjeros (coincide con NIE) | 1 letra + 7 números + 1 código de verificación |
| NIF (Persona Jurídica) | Número de Identificación Fiscal para empresas y entidades | 1 letra + 7 números + 1 dígito de control |
| NIF (Persona Física sin DNI/NIE) | Asignado por Hacienda temporalmente | Letra 'M' + 7 caracteres alfanuméricos + 1 carácter de verificación alfabético |
| DNI | Documento Nacional de Identidad | 8 dígitos + 1 letra |
| NIE | Número de Identidad de Extranjero | 1 letra + 7 números + 1 código de verificación |
El CIF: Un Antecedente Histórico
El CIF es el número de identificación fiscal que identifica a una empresa o persona jurídica en España. Hasta 2008, las empresas, fundaciones y otras personas jurídicas con sede en España se identificaban mediante el CIF (código de identificación fiscal). El formato del CIF o NIF era una letra inicial seguida de 8 dígitos, por ejemplo, B12345678. El primer dígito indicaba el tipo de organización o estructura empresarial (por ejemplo, A para las sociedades anónimas, o B para las sociedades de responsabilidad limitada o SL). Los dos dígitos siguientes correspondían a la región geográfica en la que se encontraba la empresa. Por último, un dígito de control, que podía ser numérico o una letra.
Por último, también es importante tener en cuenta que el número CIF, aunque muchas personas lo sigan usando y lo referencien, no existe legalmente desde 2008, ya que se fusionó con el NIF. A día de hoy ya no existe el CIF, por lo que no cabe destacar ninguna diferencia con el NIF, que fue su sustituto y tenía la misma definición. Es importante, entonces, que olvidemos de forma definitiva el CIF (en el caso de que lo tuviéramos).
Dónde Encontrar tu Número de Identificación Fiscal en España
Encontrarás tu número de identificación fiscal en los siguientes documentos dependiendo de tu situación:
- Documento Nacional de Identidad
- DNI electrónico
- Tarjeta de Identidad de Extranjero
- Nuevo permiso de conducir (desde 2004)
- Tarjeta de Identificación Fiscal
- Tarjeta de la Seguridad Social
Para las personas físicas de nacionalidad española, el NIF será el número de su documento nacional de identidad. Para las personas físicas que carezcan de la nacionalidad española, el NIF será el número de identidad de extranjero que se les asigne. Para poder abrir una cuenta y ofrecerte nuestros servicios de forma segura y conforme a la normativa, necesitamos que nos facilites tu NIF, ya que es el identificador fiscal que utiliza la Agencia Tributaria para relacionar toda la información tributaria con una misma persona.
Cómo Solicitar un Número de Identificación Fiscal en España
Si resides en España y aún no tienes un número de identificación fiscal español, sigue estos pasos:
Para Personas Físicas de Nacionalidad Española (DNI)
El NIF se asigna al obtener el Documento Nacional de Identidad (DNI). Si no dispones de DNI, acude a la oficina más cercana de la Agencia Tributaria o a una comisaría de policía para solicitarlo.
Para Extranjeros (NIE)
- Solicita una cita previa de extranjería.
- Prepara la documentación necesaria: el formulario de solicitud EX‑15 (original y copia), rellenado y firmado; el pasaporte en vigor (original y copia) -los nacionales de países de la Unión Europea pueden identificarse con su documento de identidad-; el justificante del motivo de la solicitud (por ejemplo, una oferta de trabajo o la compra de una vivienda); y el modelo 790 (código 012) completado, junto con el justificante de pago de la tasa.
- Acude a tu cita y presenta la documentación.
- Recibirás tu certificado de NIE, normalmente en unos días o semanas.
Si por algún motivo o por circunstancias que se enmarquen en la normativa vigente, no necesitas NIE, puedes acudir a una oficina de la Agencia Tributaria para solicitar la asignación de un NIF mediante el modelo 030.
Para Personas Jurídicas y Obtención de NIF Provisional
La tramitación del NIF para persona física o jurídica se realiza de manera presencial o telemática en la Agencia Tributaria. Se puede obtener un NIF provisional presentando el modelo 036 y marcando la casilla 110 (acompañado de un acuerdo de voluntades o un documento en el que conste la titularidad de la entidad). Indicar en la primera página el nombre de la persona jurídica y marcar la casilla 110. O, en caso de contar con NIF provisional y estar solicitando el código definitivo, marcar la casilla 120. Junto a este modelo, además, se debe entregar una documentación básica: fotocopia del DNI o NIF del representante de la persona jurídica, modelo de representación (en caso de que no sea el representante legal quien esté cursando la solicitud), original y fotocopia de la Escritura de Constitución de la sociedad y certificado de Inscripción en el Registro Mercantil.
Ten en cuenta que este trámite requiere que te presentes ante la administración o la delegación de Hacienda que corresponda o que lo hagas por correo certificado, pues no es posible hacerlo mediante vía telemática. El NIF será definitivo cuando se aporte toda la documentación necesaria.
Quienes, después de conseguir el NIF, obtengan un DNI o un NIE deberán comunicarlo a la Administración Tributaria y a las demás entidades o personas que corresponda en el plazo de dos meses.
Números de Identificación Fiscal en Otros Países
Cada país emplea sus propios sistemas para la identificación de personas físicas o jurídicas a efectos fiscales.
En Austria
Si resides en Austria, puedes solicitar tu número de identificación fiscal de 9 dígitos ("Steuernummer") en su administración tributaria local ("Finanzamt"). También puedes solicitarlo a través de Finanzonline. Si ya estás sujeto a tributación o presentaste una declaración de la renta en el pasado, puedes encontrar tu NIF en los siguientes lugares:
- A través de Finanzonline: inicia sesión con tus credenciales o con tu firma ID Austria/teléfono móvil y selecciona "Abfragen" -> "Steuerkonto".
- A través de tu liquidación del impuesto sobre la renta ("EInkommenssteuerbescheid").
- En la oficina de tu autoridad fiscal ("Finanzamt") correspondiente.
En Alemania
Si resides en Alemania y te registraste en la agencia tributaria local, se te proporcionará un NIF o Steueridentifikationsnummer de 11 dígitos. No lo confundas con tu número fiscal o Steuernummer de 9 dígitos. Aunque los NIF no se indican en los documentos de identidad oficiales, podrás encontrarlo en los siguientes documentos:
- La carta que recibiste de la Agencia Federal Tributaria Central que emite tu NIF o IdNr (Mitteilungsschreiben über die Zuordnung einer Identifikationsnummer).
- Liquidación del IRPF.
- Domiciliación de la nómina.
En Francia
Si resides en Francia y estás obligado a hacer la declaración de la renta allí, la Agencia Tributaria francesa te expedirá un NIF o SPI (Simplification des Procédures d'Imposition) de 13 dígitos en cuanto te hayas registrado en la base de datos de la Agencia Tributaria. Estos números empiezan por 0, 1, 2 o 3. Encontrarás el NIF en los siguientes lugares:
- En el formulario preimpreso de la declaración de la renta.
- Además, puedes encontrarlo en las notificaciones fiscales y del impuesto sobre bienes inmuebles.
En Italia
Si resides en Italia, el NIF o Codice fiscale (que consta de 16 caracteres) solo será válido si está inscrito en el Registro Tributario italiano administrado por la Agencia Tributaria italiana (Agenzia delle Entrate). Si no tienes NIF, deberás solicitarlo en cualquiera de las oficinas de la Agencia Tributaria italiana. Aunque los NIF no se indican en los documentos de identidad oficiales, podrás encontrarlo en los siguientes documentos:
- El NIF se encuentra en tu tarjeta sanitaria personal (Número de Identificación Fiscal, Tessera sanitaria/Codice fiscale).
- También encontrarás tu NIF en tu tarjeta NIF.
Si resides en un país que no está incluido en esta lista, encontrarás información adicional en el sitio web de la OCDE.