El cheque nominativo es un tipo de cheque bancario en el cual se especifica el nombre de la persona o entidad a la que se le está haciendo el pago. Es un documento mercantil mediante el cual una persona, denominada librador, ordena incondicionalmente a una entidad bancaria, que es donde tiene los fondos depositados, que pague a la orden de una tercera persona, llamada beneficiario o nominado, una determinada cantidad de dinero. Un cheque nominativo es un tipo de cheque que se emite a nombre de una persona física o jurídica determinada, es decir, está dirigido expresamente a quien debe cobrarlo. Este tipo de cheque otorga una mayor seguridad en las transacciones, ya que limita la posibilidad de que lo cobre un tercero no autorizado. Se le conoce como cheque nominativo a aquel en donde se indican los datos del beneficiario. El uso del cheque nominativo está regulado por la Ley Cambiaria y del Cheque.
Definición y Regulación Legal
Para que un cheque sea considerado nominativo debe incluir la expresión "a la orden de" seguida del nombre del beneficiario, o simplemente el nombre del beneficiario si se quiere que sea no a la orden. El cheque nominativo está previsto en el art. A una persona determinada con la cláusula «no a la orden», u otra equivalente. Es importante destacar que, legalmente, el cobro de un cheque nominativo exige que quien lo presente en el banco se identifique como el beneficiario o como una persona con derecho a cobrarlo.
Diferencias con el Cheque al Portador
La primera conclusión es que al emitir un cheque podemos hacerlo al portador, en cuyo caso tiene derecho a cobrarlo su tenedor, es decir, la persona que lo tenga en su poder. Cheque al portador: Puede ser cobrado por cualquier persona que lo posea. El cheque a favor de una persona determinada con la mención «o al portador» o un término equivalente, vale como cheque al portador. El cheque que, en el momento de su presentación al cobro carezca de indicación de tenedor, vale como cheque al portador. El cheque nominativo, por tanto, se sitúa como una opción intermedia en términos de seguridad y flexibilidad.
Características Principales del Cheque Nominativo
Al hablar de cheques nominativos, es indispensable señalar sus características más importantes para comprender su función y garantías:
- Nominatividad: El nombre del beneficiario es explícito, lo que añade un nivel de seguridad al evitar que cualquier persona pueda cobrarlo.
- Endoso restringido: En algunos países, estos cheques pueden ser endosados, pero el endoso tiene restricciones para reforzar la seguridad y trazabilidad del mismo.
- Intransferibilidad: No pueden ser transferidos mediante el simple traspaso de manos; la entidad bancaria debe comprobar la identidad del beneficiario antes de hacer el pago.
- Cláusula de no a la orden: Algunos cheques nominativos llevan esta cláusula que impide su endoso, haciéndolo más seguro y personalizado.
Cabe destacar que el cheque de caja obligatoriamente debe ser expedido a nombre de una persona o empresa, es decir, nominativo por lo que no se podrá emitir al portador, según el portal Prestadero.
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Uso y Funcionamiento: ¿Cómo se Emite y Cobra?
A la hora de utilizar un cheque nominativo, debemos seguir ciertos pasos que aseguren su validez y legalidad en la transacción. Para que un cheque sea válido, debe ser firmado por el girador o persona propietaria, a veces se puede escribir de igual manera el nombre de quien va a cobrarlo. Estos son:
- Completar todos los espacios del cheque, incluyendo la fecha, la cantidad tanto en cifra como en letras, el nombre del beneficiario, la firma del librador y el número de cuenta bancaria de donde se retirarán los fondos.
- Entregar el cheque al beneficiario, quien deberá presentar identificación al cobrarlo para verificar su identidad.
- La entidad bancaria verifica la validez del cheque y la identidad del beneficiario antes de proceder al pago.
El plazo legal para presentarlo al cobro es de 15 días naturales desde su emisión si fue emitido en la misma plaza, o de 20 días si fue emitido en una plaza distinta. Dependerá de si se cobra directamente o se ingresa en cuenta.
El Endoso en Cheques Nominativos
Existen ocasiones en donde el cheque nominativo es endosable a un tercero en donde se puede usar. Sí, siempre que sea "a la orden". Si se desea hacerlo de esa manera, se debe escribir “a la orden”. Pero si no figura esta cláusula no a la orden y sí la cláusula “a la orden” o no se pone ninguna cláusula y figura únicamente el nombre del destinatario del cheque se puede hacer este endoso. El endoso debe figurar escrito en el propio cheque (o en un suplemento si no hubiera espacio) y estar firmado por el titular. El endoso solo puede hacerse puro y simple, no puede figurar ningún tipo de condición (que se tendría por no puesta). Si ese mismo apunte aparece pero tachado, no podrá aceptar ninguna transferencia y solo el destinatario original puede acercarse al banco. El que endosa un cheque responde de su falta de pago ante los nuevos titulares (en la llamada acción de regreso), salvo que prohíba nuevos endosos expresamente en el suyo, en cuyo caso solo responderá ante el primer endosatario.
Aplicaciones Prácticas y Ejemplos
En el día a día de las empresas y profesionales, el cheque nominativo tiene múltiples usos, especialmente cuando se quiere controlar con precisión a quién se entrega un determinado importe.
Ejemplo 1: Pago a Proveedor
Una empresa desea pagarle a un proveedor la cantidad de 5.000 euros por servicios prestados. El director financiero emite un cheque nominativo a nombre de Suministros S.L., que es la empresa proveedora. Esto asegura que solo Suministros S.L. o su representante autorizado pueda hacer efectivo el cheque tras presentar la documentación correspondiente.
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Ejemplo 2: Compraventa entre Particulares
Una persona va a comprar un vehículo de segunda mano y para realizar el pago utiliza un cheque nominativo. En el cheque se especifica el nombre del vendedor como beneficiario, ofreciendo seguridad a ambas partes, ya que se tiene constancia de la operación y queda documentado quién recibe el dinero.
Imagina que eres autónomo y recibes un cheque nominativo por parte de un cliente como forma de pago por tus servicios. Si el cheque incluye tu nombre como beneficiario, deberás acudir al banco con tu identificación y depositarlo o cobrarlo directamente en ventanilla. Si por cualquier razón no puedes hacerlo tú y el cheque es "a la orden", podrías endosarlo a un familiar o socio para que lo cobre por ti.
Implicaciones Contables y Fiscales del Cheque Nominativo
Desde el punto de vista contable, los cheques nominativos permiten una trazabilidad clara de los pagos realizados y recibidos, lo que facilita enormemente la conciliación bancaria y la elaboración de informes contables. En cuanto al ámbito fiscal, los cheques nominativos sirven como soporte documental válido para justificar gastos o ingresos, siempre que estén adecuadamente respaldados con facturas o documentos que reflejen la operación económica.
En el ámbito de la contabilidad financiera, cuya finalidad es mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa, la contabilización de los cheques nominativos requiere una consideración específica. Si cuando se recibe la mercancía y su correspondiente factura nace en el balance un pasivo (Proveedores), en el momento en que se entrega un cheque para su pago ese pasivo no desaparece en modo alguno. La tesorería permanece exactamente igual sin que se reduzca un céntimo por el hecho de haber efectuado su entrega al cobrador. Lo que hace que se reduzca la tesorería es el cargo bancario del cheque, que es el momento en que se entiende pagada la deuda: «La entrega de pagarés a la orden, o letras de cambio u otros documentos mercantiles, sólo producirá los efectos del pago cuando hubiesen sido realizados...» (art. 1170 Cc). Entre tanto, lo que mantiene la empresa es un pasivo y así debe seguir luciendo en el balance para poder ofrecer una imagen fiel. Si lo que hacemos es reducir la tesorería al entregar el cheque, que no al pagarlo el banco, estaríamos transmitiendo una imagen inexacta: bastaría comprobar el saldo bancario para poner de manifiesto la inexactitud. No olvidemos que el pago puede producirse en el ejercicio siguiente a aquél en que se entregó o incluso nunca. Por otro lado, el plazo para su vencimiento con arreglo al PGC tiene trascendencia según que sea a más de un año o menos (largo/corto, como sabemos), siendo irrelevante si es a la vista, a un mes, o a seis, por ejemplo. Proponer que la entrega del cheque se traslade a la tesorería antes de que se cobre en base a que debe existir provisión de fondos para atenderlo es pretender que la contabilidad financiera cumpla funciones propias de una contabilidad presupuestaria ajenas a su finalidad antes expuesta. Y tampoco garantiza el pago del cheque: por mucho que retenga el importe en una subcuenta de la (57), si llega otro cargo que deje sin fondos la cuenta bancaria, el cheque acabará devuelto por incorriente.
Seguridad y Gestión de Incidencias
Realmente no es como que haya consecuencias graves, pero debes saber que si un cheque está a tu nombre, al momento de que vayas a cobrarlo, el cajero del banco te pedirá los mismos requisitos. Si el cheque es robado y alguien intenta cobrarlo, el banco podría exigir identificación, lo que reduce el riesgo, pero no lo elimina del todo. Debes notificarlo inmediatamente al emisor o al banco para que bloqueen su pago.
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