Si piensas salir de viaje al extranjero, recuerda que siempre podrás recuperar una parte de tus gastos al solicitar al país que visitas la devolución de impuestos pagados por artículos de consumo. Esta herramienta es poco utilizada en todo el mundo, lo mismo por ignorancia y por el temor infundado de ser un trámite tedioso.
¿Qué es la devolución del IVA?
La devolución del IVA es un proceso que lleva a cabo la AEAT y que debe solicitar una empresa en España con el objetivo de recuperar el excedente de IVA, es decir, la cantidad que ha pagado de más durante el último período impositivo.
Lo primero que tienes que saber es que solo se te devolverá el IVA. Cada vez que compras un producto en la Unión Europea, como electrónicos, ropa, accesorios, estás pagando entre el 15 y 25% de impuestos. Pero si eres turista puedes recuperar este dinero al abandonar la Unión Europea.
Requisitos para solicitar el Tax Free
- Residir fuera de la Unión Europea, es decir: Alemania, Austria, Bélgica, Bulgaria, Chipre, Croacia, Dinamarca, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Gran Bretaña, Grecia, Holanda, Hungría, Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Polonia, Portugal, República Checa, República Eslovaca, Rumanía y Suecia. Excepción: los residentes en Andorra, Gibraltar, Ceuta, Melilla y Canarias sí tienen derecho al Tax Free.
- El mínimo en las compras varía en cada país. Mientras que en España no hay mínimos, en Reino Unido se solicitan 30 libras de compra.
- Sellar en la aduana el formulario Tax Free al salir de la Unión Europea y en un plazo máximo de 3 meses. Por ejemplo: para una compra realizada el 20 de marzo, el viajero debe sellar en la aduana su formulario Tax Free antes del 25 de Junio (3 meses + marzo).
- Ser persona, no empresa.
Pasos para recuperar impuestos por compras si viajas en Europa
Si vas a viajar en esta temporada de verano a Europa, ya sea para ver los Juegos Olímpicos Paris 2024 o simplemente de vacaciones, y buscas ahorrar algo de dinero, considera que puedes recuperar el impuesto al valor agregado (IVA) si haces compras de ciertos productos como ropa o artículos electrónicos. Para lograrlo, debes adquirirlos en tiendas especiales. Debes tener en cuenta que la tasa del IVA se detalla por cada país y depende de tus compras, además, hay una cantidad mínima que debes gastar como comprador si quieres obtener el reembolso de este impuesto.
¿Cuáles son los pasos a seguir?
- Hacer tu compra en tiendas especiales.
- Pedir los tickets de compra.
- Sellar los tickets en el aeropuerto.
- Llenar el formulario correspondiente.
- Presentar los tickets en la oficina de devolución de impuestos.
- Cobrar la devolución.
¿Qué porcentajes puedes pedir para la devolución del IVA?
Si no resides en Europa y vas en plan de turista, puedes pedir la devolución del IVA, entre 16% y 25%, dependiendo de cada país, por tus compras realizadas, siempre y cuando este impuesto se vea reflejado en tu ticket.
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¿Cómo se devuelven impuestos si compras en Europa?
Debes pagar el precio total, con IVA incluido, en todas las tiendas que manejen el TAX REFUND o tengan el logotipo de Global Blue o Premier Tax Free, empresas que se encargan de la devolución de impuestos en varios países. Se te reembolsarán una vez que hayas cumplido con los trámites correspondientes.
En Global Blue puedes comprar en unas 300 mil tiendas en más de 40 países de Europa y obtener un reembolso pagado en efectivo. Sólo busca el logotipo de Global Blue en la tienda. A la hora de pagar tus compras, pide un formulario Tax Free.
Países donde opera Global Blue:
- Austria
- Bielorrusia
- Bélgica
- Bosnia y Herzegovina
- Croacia
- República Checa
- Dinamarca
- Estonia
- Finlandia
- Francia
- Alemania
- Grecia
- Hungría
- Islandia
- Irlanda
- Italia
- Letonia
- Lituania
- Luxemburgo
- Macedonia
- Moldavia
- Países Bajos
- Noruega
- Polonia
- Portugal
- Rusia
- Serbia
- Eslovaquia
- Eslovenia
- España
- Suecia
- Suiza
- Ucrania
¿Cómo recuperar los impuestos en la tienda por tus compras?
Cuando entres a una tienda en Europa, pregunta con anticipación al encargado si brindan este servicio y si tu compra es elegible para un reembolso de impuestos. Te pedirán una prueba de que eres visitante o turista. Muestra tu pasaporte u otro documento de identidad que acredite tu residencia fuera de Europa.
Te pedirán que llenes un formulario con los datos necesarios y el encargado de la tienda hará lo propio. Asegúrate de comprender exactamente lo que debes hacer y cómo recibir el reembolso de impuestos. En algunos casos, la propia tienda te reembolsará. En otros casos, la tienda utilizará a un tercero. Asegúrate de revisar si la tienda te cobra una tarifa por este servicio. Te dará una factura por la mercancía que compraste.
¿Dónde y cómo pedir el reembolso de impuestos en Europa?
Antes de que abandones el país que visitaste, busca la oficina de devolución de impuestos en las aduanas instaladas en los puertos y aeropuertos. Presenta tu pasaporte y los recibos originales de compra para su validación. Luego, deberás llenar un formulario, el cual deberá ser sellado por funcionarios de aduanas.
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Tus compras deben mantenerse sin usar y estar disponibles para su inspección. En algunos puertos y aeropuertos es posible que obtengas el reembolso de forma inmediata. Recuerda que sin este sello de aduanas, no podrás reclamar el reembolso del IVA.
Lo que tienes que hacer en la tienda…
Rellenar el formulario Tax Free con todos los datos, la tienda se queda la copia y tú te llevas el original. Ningún turista debe abandonar la tienda sin rellenar sus datos de Pasaporte, nombre, apellidos y nacionalidad.
Lo que tienes que hacer en el aeropuerto
- Sellar el formulario Tax Free en la aduana antes de salir de la Unión Europea, presentando:
- Formulario Tax Free
- Ticket de compra
- Billete o Tarjeta de Embarque
- Pasaporte
- Si lo solicitan, mercancía adquirida
Se sella el formulario antes de facturar el equipaje y pasar seguridad.
- Solicitar la devolución del IVA en efectivo en cualquiera de los puntos de devolución o por correo en tarjeta de crédito utilizando el sobre prefranqueado que dan en la tienda y especificando el número de tarjeta de crédito al que desea se le haga la devolución.
Plazos para la devolución del IVA en España
Cuando hablamos de plazos para la devolución del IVA en España, tenemos que distinguir entre dos gestiones completamente distintas: la primera (la solicitud) la tramita la empresa, mientras que la segunda (la propia devolución) tiene lugar por parte de la AEAT tras haberse aprobado la solicitud inicial.
Solicitud de la devolución del IVA
El plazo para tramitar la solicitud de la devolución del IVA empieza el 1 de enero y finaliza el día 30 del mismo mes, coincidiendo con la declaración del IVA del cuarto trimestre que se presenta a través del modelo 303. Si no solicitas la devolución durante ese período, no podrás volver a hacerlo hasta el próximo ejercicio fiscal.
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Devolución del importe
El plazo para la devolución del importe es de medio año a partir del último día en que se puede presentar la autoliquidación del IVA del cuarto trimestre (que, actualmente, es el 30 de enero). Es decir, la AEAT está obligada a hacer efectiva la devolución antes del 30 de julio.
Solicitar la devolución del IVA paso a paso
- Descarga el modelo 303 en formato PDF a través de la página web de la Agencia Tributaria y preséntalo telemáticamente. Si prefieres entregarlo presencialmente, tendrás que ir a una oficina de la AEAT.
- Rellena las casillas que describimos en la guía de la declaración trimestral del IVA.
- Para saber si el resultado de la autoliquidación es negativo y te corresponde una devolución del IVA, fíjate en la casilla 71. Si la cifra es negativa, dirígete a la sección 6 del modelo 303.
- En la casilla 73, introduce el importe que debe transferirte la Agencia Tributaria. Para que se haga efectiva esa transferencia, indica en las casillas de la parte inferior cuál es el código SWIFT-BIC y el código IBAN de tu cuenta bancaria.
- Rellena el resto de casillas como harías con cualquier autoliquidación del IVA y presenta el modelo tributario. Tras hacerlo, habrás solicitado la devolución del IVA.
La AEAT dispone de seis meses para validar tu solicitud y hacer efectiva la devolución del importe siempre que todos los datos que hayas aportado sean correctos.
Cómo saber el estado de la devolución del IVA
Para consultar el estado actual de la devolución del IVA, simplemente accede a tu área personal de la Sede Electrónica de la AEAT y luego haz clic en «Mis expedientes». Solo podrás ver la información si previamente te identificas personalmente o lo hace un apoderado al trámite. Además del estado de tramitación, se mostrarán otros datos relevantes:
- Persona consultada: Podrás ver el nombre de la persona física o jurídica haciendo clic en el enlace que aparece en la parte derecha.
- Ejercicio: Año fiscal del que se ha solicitado la devolución del IVA.
- Expediente: Código identificador asociado al trámite del que consultas el estado.
- Órgano gestor: Delegación de la AEAT que se encarga de tramitar la devolución del IVA.
- Historial del expediente: Modelo tributario en el que solicitaste la devolución del IVA. El enlace a dicho documento aparece junto a la fecha en la que llevaste a cabo el trámite.
- Estado de tramitación: Información relativa al estado en el que se encuentra actualmente la devolución del IVA. Lo más habitual es que, durante unos cuantos meses (en la mayoría de casos, menos de medio año), aparezca la siguiente frase: «Su expediente se está tramitando». Si los datos son correctos, tarde o temprano el estado de tramitación cambia y se muestra un mensaje en el que la AEAT da a conocer que ha admitido el trámite y efectuará el correspondiente pago.
Compensación: la alternativa a la devolución del IVA
En caso de que la declaración del IVA tenga un resultado negativo, no tienes por qué solicitar la devolución. Si lo prefieres, puedes optar por solicitar una compensación en tus próximas declaraciones: es decir, si un ejercicio posterior arroja un resultado positivo, se descontará de ese importe la cantidad que no te devolvió Hacienda anteriormente.
Recuerda que dispones de cuatro años para decidir si prefieres solicitar la devolución o la compensación del IVA. Si no sabes por qué opción decantarte, vamos a ayudarte detallando los pros y contras de cada una de ellas para que puedas tomar una decisión más fundamentada.
Pros de la compensación del IVA
- Burocráticamente, la gestión es mucho más sencilla y rápida.
- Resulta de gran ayuda para períodos de facturación muy elevada en los que recaudas mucho IVA. Por ejemplo, si tu negocio es de naturaleza estacional, solicitar la compensación del IVA te puede evitar tener que hacer un pago de alto importe después del trimestre en el que se concentran la mayor parte de tus ingresos.
Contras de la compensación del IVA
- Si transcurren cuatro años sin hacer el trámite para solicitar la compensación del IVA, no es posible pedirle a la AEAT que compense ese excedente en un futuro.
- El excedente no se recupera de forma directa, sino que se utiliza en próximas declaraciones a modo de descuento para pagar menos IVA.
Pros de la devolución del IVA
- El excedente se recupera directamente con una transferencia que hace efectiva la AEAT.
- Las autoliquidaciones del IVA resultan más sencillas: como el importe acumulado ya se habrá devuelto, no tendrás que especificar importes a compensar y tendrás que rellenar menos datos (esta ventaja se evidencia sobre todo con las devoluciones mensuales).
Contras de la devolución del IVA
- Como hemos visto antes, la Agencia Tributaria suele tardar meses en tramitar la devolución del IVA.
- Salvo en los casos muy excepcionales en que se cumplen los requisitos para la devolución mensual del IVA, solo podrás tramitar la devolución durante tu declaración del cuarto trimestre, es decir, entre el 1 y el 30 de enero.
- Solo se da el visto bueno a la devolución del IVA si otros trimestres de un mismo año arrojaron un resultado negativo.
- En algunos casos, la solicitud de la devolución del IVA implica que la Agencia Tributaria realice una inspección de la empresa. Es importante que los datos presentados a la hora de solicitar la devolución del IVA sean perfectamente precisos para no tener problemas en estos casos.
Tips Adicionales
- Disciplina: Recuerda que es crucial llevar un orden en los gastos, y aunque parezca tedioso, debes seguir los mismos pasos en cada compra que hagas.
- Sin miedo: Aunque hablar de impuestos es engorroso, la devolución de IVA para turistas es mucho más sencilla de lo que mucha gente considera.
- Planea: Esta herramienta es ideal para los viajes que hagas de compras, por lo que es recomendable detectar desde casa las tiendas que califican en estos programas y acudas sólo a ellas para no llevarte sorpresas.