Realizar tu declaración es una tarea esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales. En esta guía te explicamos paso a paso lo que necesitas saber para cumplir con esta responsabilidad fiscal. Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT (Sistema de Administración Tributaria). Seguramente tu primera duda es si tú debes presentar la declaración de impuestos.
En el caso de las personas físicas, la declaración anual debe presentarse durante el mes de abril. Para las personas morales, es decir, empresas y organizaciones registradas ante el SAT, la presentación de impuestos es obligatoria sin excepciones. En el caso de las personas físicas, la obligación de presentar la declaración anual depende de la fuente y el tipo de ingresos percibidos durante el año fiscal. Si trabajaste para más de un patrón durante el ejercicio fiscal, la declaración se vuelve obligatoria. Para los asalariados, generalmente el patrón es quien se encarga de realizar la declaración a través del proceso de retención de impuestos.
Pasos para la declaración anual
- Identifica tus ingresos acumulables: suma todos los ingresos obtenidos durante el año fiscal.
- Resta tus deducciones autorizadas: estos son gastos relacionados directamente con tu actividad económica.
- Aplica tus deducciones personales: aquellos gastos que puedes restar (te explicamos más adelante cómo aprovecharlos).
- Determina el ISR (Impuesto Sobre la Renta): consulta las tablas progresivas que el SAT publica cada año para calcularlo.
- Resta los pagos provisionales: si realizaste pagos anticipados durante el año, descuéntalos de tu saldo final.
Si el resultado es positivo, deberás pagar la diferencia.
Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. El SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo. Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador.
Proceso para realizar la declaración en el portal del SAT
- Ingresa al portal del SAT: www.sat.gob.mx
- Accede a la sección de declaraciones con tu RFC y contraseña o e.firma
- Llena los formularios correspondientes. Revisa que tus ingresos y retenciones estén precargados correctamente
- Agrega tus deducciones personales
- Revisa tu cálculo final. En este paso el sistema te dirá si tienes saldo a favor o si debes pagar
- Envía la declaración
- Realiza el pago, si aplica
- Recuerda prepararte con tiempo y no dejarlo para última hora. Si tienes dudas, consulta a un experto para resolverlas y mantener todo en orden.
En caso de tener que pagar impuestos, se te generará una referencia (línea de pago) para realizar deberá ser pagado en las instituciones de crédito autorizadas.
Lea también: IVA 21% Excel
Deducciones Personales
Son gastos que puedes restar de tus ingresos para reducir el impuesto que debes pagar. Entre lo más común que puedes deducir al pagar impuestos, se encuentran cierto tipo de estudios clínicos, consultas médicas, algunos estudios educativos, gastos hospitalarios, medicinas y servicios profesionales como dental o de nutrición. El SAT solo te permite deducir ciertos gastos y existe una cantidad tope.
Devolución de Impuestos
La devolución de impuestos es el reembolso que te hace el SAT (Servicio de Administración Tributaria) cuando has pagado más impuestos de los que te tocaba. La devolución de impuestos es un reembolso que te puede llegar si pagaste más impuestos de lo que realmente debías. Esto puede pasar si tus gastos deducibles (como médicos, educativos o de vivienda) son mayores a tus ingresos, o si te retuvieron más de la cuenta. Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor.
No todas las personas pueden pedir la devolución de impuestos. Está disponible principalmente para aquellos que presentan su declaración anual y tienen saldo a favor. Puedes saber si tienes una devolución de impuestos al revisar tu declaración anual. Al momento de presentar tu declaración, el sistema del SAT te indicará si tienes saldo a favor. Si no tienes claridad de cómo solicitar la devolución que corresponda al momento de pagar impuestos, siempre será de mucha utilidad asesorarte con un especialista.
Puedes hacer el proceso de solicitud de devolución de impuestos desde la página web oficial del SAT. Sí, el proceso para solicitar la devolución de impuestos es completamente gratuito. Recuperar tu devolución de impuestos es un proceso sencillo si sigues los pasos correctos. La devolución de impuestos es un derecho que tienes como contribuyente, y solicitarla no tiene por qué ser complicado.
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
Lea también: Guía IVA reducido
El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos debe contar con contraseña, si es mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos debe hacerlo con contraseña siempre y cuando sea con la cuenta CLABE precargada en el sistema.
Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
Lea también: ¿Cómo localizar tus XML del SAT?