Para los conductores de Uber Eats en México, es crucial cumplir con las obligaciones fiscales ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). En algunas ciudades como Colima, Monterrey y Yucatán, es necesario entregar tu constancia de situación fiscal y tus credenciales fiscales para completar el registro.
Si te estás registrando como Conductor o Socio de Flotilla en cualquier otro lugar de la república (que no sea Monterrey, Colima o Yucatán), es importante conocer los documentos fiscales necesarios en tu ciudad.
¿Qué es la Constancia de Situación Fiscal (CSF)?
La Constancia de Situación Fiscal (CSF) es un documento que incluye información básica registrada ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). A continuación, se explica cómo obtenerla:
- Ingresa RFC, contraseña y el “Captcha” generado.
- Da clic en Enviar.
- Da clic en el botón Generar Constancia.
- Para guardar el documento en tu dispositivo como PDF, da clic en el símbolo de la impresora.
Una vez que completes este paso, tu documento pasará por un proceso de revisión para verificar que sea el correcto y legible.
¿Qué son las Credenciales Fiscales?
Las credenciales fiscales son instrumentos que te permiten emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (“CFDIs”); es decir, el sistema del SAT los valida cada vez que se intenta generar un CFDI a tu nombre para confirmar y proteger tus datos. Las credenciales consisten en una e.Firma y un Certificado de Sellos Digitales (“CSD”), y ambos la primera vez que los requieras deben ser tramitados en persona directamente en las oficinas del SAT.
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En caso de que todavía no cuentes con tus credenciales fiscales, agenda tu cita en el SAT para tramitarlas.
Obligaciones Fiscales para Conductores de Plataformas Digitales
Las plataformas como Uber, Didi, Rappi, Cabify, etc., ofrecen una oportunidad laboral a población que se encuentra sin empleo, a aquellos que quieran tener un ingreso extra o simplemente a aquellos que deseen trabajar, ya sea de repartidor o de conductor. Sin embargo, generar ingresos de esta manera conlleva el pago de impuestos de una forma diferente, pues la relación entre la plataforma y el conductor o repartidor no es patronal, las plataformas denominan socios a quienes laboran de esta manera.
Además de pagar impuestos de manera oportuna y correcta para evitar sanciones con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), es importante que el conductor o repartidor busque alternativas para contar con servicio médico, ahorro para el retiro y las prestaciones que no recibe por la naturaleza de la relación laboral.
Los impuestos que deberán pagar aquellos que presten sus servicios a través de estas plataformas son, esencialmente, el impuesto sobre la renta (ISR) e impuesto al valor agregado (IVA). De acuerdo con el SAT, las plataformas tienen la opción de hacer la retención correspondiente sobre el ingreso bruto que se obtenga durante el mes, en el comprobante de pago que emitan deberá estar especificada la cantidad de la retención y su concepto.
En el caso del ISR, la retención será de 2.1% y no cambia dependiendo de los ingresos generados, además el IVA significará 8% a diferencia de 16% que se pagan en la mayoría de bienes y servicios. Para poder cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes es necesario estar inscrito al Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y proporcionar los datos fiscales a las plataformas, de lo contrario la retención será de 20% en concepto de ISR y 16% de IVA.
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Alternativas para Estar Asegurado
Los conductores y repartidores de plataformas digitales están expuestos a un sin fin de riesgos al pasar todo el día manejando o en una motocicleta, por lo que estar asegurado es fundamental para poder laborar con tranquilidad. En el caso de que se quisiera afiliar al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), la alternativa es inscribirse a la modalidad 10, que está destinada a personas que trabajan o prestan servicios de manera independiente. Bajo esta modalidad se tendrán que hacer pagos mensuales dependiendo del nivel de ingreso al mes que se quiera registrar en la plataforma, no menor a un salario mínimo ni mayor a 81,427.5 pesos.
Bajo esta modalidad, el trabajador de plataformas estará accediendo a servicio médico, aportaciones para su fondo para el retiro, incapacidades, pensión por invalidez y pérdida de vida. También podrán tener los beneficios del Infonavit, sin embargo, el pago de ellos es adicional. Otra alternativa que existe es la de los seguros privados, Axa cuenta con una póliza destinada para conductores y repartidores de Uber, donde ofrecen un plan integral de protección para el vehículo, gastos médicos y seguro de vida.
¿Cómo Validar tu e.Firma y Certificado de Sellos Digitales?
Si ya cuentas con tus credenciales, deberás consultar la validez de tu e.Firma y tu CSD ante el SAT. Puedes ser redirigido al portal del SAT que te permite validar tu información.
Perfil de Impuestos en Uber
Es importante verificar el estado de tu cuenta en riders.uber.com/tax-profiles, en la opción de Perfil de impuestos. Asegúrate de tener la información para facturar completa. Recuerda que los códigos de regalo, invitación, promociones y cupones no podrán ser facturados. Si tu viaje fue liquidado con alguna de las opciones mencionadas anteriormente, no podremos emitir una factura. Si fue liquidado parcialmente con alguno de los anteriores, sólo la parte pagada con tu método de pago registrado podrá ser facturado.
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