Las personas físicas tienen hasta el próximo 30 de abril de 2025 para poder realizar su declaración anual al ejercicio fiscal de 2024. Se acerca el mes para que las personas físicas presenten su declaración anual de impuestos ante Hacienda. Durante abril los contribuyentes tienen la oportunidad de registrar ciertas deducciones personales autorizadas, las cuales representan un beneficio para obtener saldo a favor al cumplir con esta obligación.
Sin embargo, quizá no sabías que entre las cosas que puedes deducir están los intereses de tu crédito del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit). Si en 2022 obtuviste tu crédito del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit), te tenemos buenas noticias, ya que podrás deducir los intereses cuando presentes tu declaración ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Es decir, y como se detalla en el sitio web del Infonavit, al gravar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y tener en marcha el pago de tu vivienda, podrá disminuir el monto de los impuestos e incluso habrá saldo a favor que puedes solicitar al SAT.
¿Qué es la Constancia de Intereses y cómo obtenerla?
El organismo señaló que para conocer la cantidad que se puede deducir para después aplicar la disminución sobre el pago de impuestos anual se requiere la obtención de la Constancia de Intereses. Este documento lo puedes obtener a través de Mi Cuenta Infonavit.
Pasos para descargar la Constancia de Intereses:
- Para poder descargar la Constancia de Intereses es necesario ingresar a Mi Cuenta Infonavit con tu Número de Seguridad Social (NSS) y contraseña. En caso de no tener una cuenta puedes tramitar una atendiendo la guía “¿Cómo registrase en Mi cuenta Infonavit?”.
- Una vez obtengas la cuenta, tienes que seguir los siguientes pasos:
- Selecciona la pestaña Mi Crédito, que aparece en el menú del lado izquierdo
- Da clic en Constancia de Intereses
- Elige el año fiscal que se quiere declarar, en este caso será 2024
- Selecciona el botón Consultar
- Descarga e imprimir el documento
¿Cómo deducir los intereses de tu hipoteca?
Ya que tengas tu Constancia de Intereses y estés a punto de realizar tu declaración anual, solo sigue los pasos que el SAT te indique a través de su página web. Tulio Espinosa, director de producto de la fintech hipotecaria Smart Lending, explicó que se pueden deducir los intereses reales devengados y efectivamente pagados de su hipoteca obtenida con un crédito Infonavit, Fovissste o de otra institución financiera.
A decir del experto, para hacer esta deducción como parte de su ejercicio fiscal, los contribuyentes requieren que la institución financiera otorgante del crédito les expida una constancia de intereses, comprobante fiscal que sirve como evidencia para deducir estos recursos y en donde se detalla el monto del interés real pagado. “La verdad es que presentar la declaración fiscal es fácil. Usualmente algunos datos ya vienen precargados en la declaración, pero no está de más pedir a la institución otorgante que expida este comprobante de constancia de intereses. Presentando eso en la declaración anual, se puede hacer esa deducción para tener un beneficio fiscal por haber adquirido un crédito hipotecario”, afirmó.
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Requisitos y Limitaciones
El artículo 151 de la Ley del ISR señala que es posible deducir intereses hipotecarios, siempre y cuando el monto del préstamo no exceda 750,000 UDIS (Unidades de Inversión) que equivalen a poco más de cinco millones de pesos. Espinosa recalcó que no importa con qué institución se haya adquirido el crédito hipotecario si es de gubernamental o financiera, lo importante es que emitan la constancia de intereses.
De acuerdo con información de BBVA, los intereses reales de un préstamo de este tipo se obtienen del cálculo de restar la tasa anual de la inflación al interés efectivamente pagado, la única desventaja es que si la inflación anual es muy alta, se deducirá menos. “La devolución de los intereses reales también está sujeta a un límite de deducciones. Sólo puede deducir los intereses reales de un crédito hipotecario si el monto de los intereses, más la suma de las otras posibles deducciones que se incluya en la declaración anual, que no sea superior al 15% del ingreso anual o cinco salarios mínimos generales”, aclaró la institución bancaria.
En caso de que dos personas contraten el crédito hipotecario, la devolución se hará al titular y al coacreditado. Si son cónyuges, ambos pueden hacer su deducción.
¿Cómo calculo cuáles intereses del Infonavit se toman para la declaración anual?
El Infonavit detalla que la fórmula para calcular los intereses reales que se te podrían deducir es la siguiente: Diferencia entre los intereses que pagaste durante el año por el crédito hipotecario, menos la tasa de inflación. Por ejemplo, si tu crédito fue de 500 mil pesos, con una tasa de interés del 12.5 por ciento, deberás restarle la tasa de inflación del año, que podría ser 7.36 por ciento. Al 12.5 por ciento se le resta el 7.36 por ciento, que da un 5.14 por ciento. A los 500 mil pesos le deberás sacar la proporción del 5.14, que da 25 mil 700 pesos.
Otros Gastos Deducibles
Además de los intereses hipotecarios, el SAT permite deducir otros gastos personales, como:
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- Gastos médicos y hospitalarios
- Colegiaturas
- Donativos
- Transporte escolar obligatorio, cuando sea un requisito de la institución educativa
Estas deducciones representan una oportunidad para optimizar la situación fiscal y financiera de los contribuyentes. Siempre y cuando se cumpla con los requisitos establecidos y se presenten los comprobantes correspondientes ante el SAT, para aprovechar la deducción del pago de intereses, obteniendo saldo a favor.
Revise sus datos fiscales
Si planea deducir su hipoteca en su ejercicio fiscal, antes de hacerlo, es necesario verificar algunos datos para evitar sorpresas o tener que corregirlos posteriormente. De acuerdo con el portal inmobiliario Propiedades.com, se debe cotejar que la institución otorgante de la hipoteca tenga registrado el RFC del contribuyente correctamente.
Otros datos que también es importante revisar al momento de presentar la declaración y que deben estar correctos en sus comprobantes fiscales es la ubicación del inmueble así como el monto de los intereses nominales devengados. El portal inmobiliario indicó que de la declaración se debe evitar deducir conceptos distintos a los intereses reales del crédito hipotecario como son seguros, recargos, intereses ordinarios, servicios financieros y honorarios, entre otros.
A su vez, el directivo de Smart Lending recomendó deducir el pago del crédito hipotecario en el siguiente año fiscal en el que se compró el inmueble, lo anterior de obtener un beneficio o un saldo a favor durante todo el plazo que se paga la hipoteca. “Siempre hay que recomendar al cliente que deduzca su crédito hipotecario. El cliente debería hacer esta deducción porque al final del día es una devolución de ingresos. Además, ¿sabías que tus aportaciones tienen beneficios fiscales? Este tipo de ahorro es deducible de impuestos en la declaración anual del ejercicio fiscal a declarar. En este tipo de ahorro la inversión debe permanecer en tu Cuenta Individual también por 5 años. Es deducible de impuestos en la declaración anual. Estas aportaciones son adicionales a tu Cuenta Individual, con las que puedes complementar tu ahorro para el Retiro. Necesitas obtener la Constancia de Retención deI Impuestos. ¡No lo pienses más! Los recursos en tu Cuenta Individual son tuyos.
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