Como contribuyentes, tenemos la obligación de presentar nuestra declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Esta es una obligación especificada en la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR).
Si eres inversionista debes presentar tu declaración anual y para ello, necesitas una constancia de retención de impuestos. Los ingresos generados por el trabajo o a través de un beneficio como la inversión están sujetos a cumplir con la retención de los impuestos del IVA e ISR.
Como inversionista, los intereses o rendimientos generados están sujetos a la retención por concepto de ISR y a la retención del IVA. Actualmente, está habilitada la alternativa de presentar tu declaración anual desde la plataforma del SAT.
¿Qué es la Constancia de Retención de Impuestos?
La constancia de retención de impuestos se trata de un documento que avala tanto el ingreso como la cantidad que fue retenida del emisor al receptor. WORTEV CAPITAL como fondo de capital privado realiza la retención de impuestos que marca la ley. También para facilitar el proceso del inversionista encontrará su constancia de retención de impuestos en su perfil y así cumplir con su obligación fiscal.
Una factura es un documento que avala la transacción de compra o venta de un bien o la prestación de un servicio el préstamo de un servicio, de acuerdo con la definición del SAT en su portal. Para poner un ejemplo, para operaciones de servicios profesionales, el contribuyente emite una factura a un tercero para solicitar el pago.
Lea también: ¿Cómo tramitar la Constancia de Situación Fiscal?
Ahora ya sabes para qué necesitas un comprobante de retención de impuestos en tus inversiones y cuándo necesitas emitir una factura. En WORTEV CAPITAL, tenemos como objetivo es generar un ecosistema para inversionistas y emprendedores que impacte positivamente a todos.
Tasa de Retención de ISR: Elementos a Considerar
Uno de los cuestionamientos más frecuentes de los contribuyentes que pagan intereses a personas físicas es, ¿qué tasa de retención aplicar? Aquí se indica qué elementos se deben tomar en cuenta para aplicar la retención correcta al pagar intereses.
Primeramente es importante saber que la LISR contempla dos capítulos (capítulo VI Ingresos por intereses y capítulo IX De los demás ingresos) del Título IV que regulan los ingresos por intereses de las personas físicas, de ahí es que se origina la interrogante de saber qué retención aplicar.
De conformidad con la Ley del Mercado de Valores (LMV) se debe entender por título valor las acciones, las partes sociales, las obligaciones, los bonos, los títulos opcionales, los certificados, los pagarés, las letras de cambio y demás títulos de crédito, nominados o innominados, inscritos o no en el Registro, susceptibles de circular en los mercados de valores, que se emitan en serie o en masa y representen el capital social de una persona moral, una parte alícuota de un bien o la participación en un crédito colectivo o cualquier derecho de crédito individual, en los términos de las leyes nacionales o extranjeras aplicables.
El capítulo VI de la LISR regula los intereses pagados por instituciones que componen el sistema financiero; sin embargo, el artículo 135, segundo párrafo de la LISR también contempla a los intereses pagados por sociedades que no estén consideradas dentro del sistema financiero pero que deriven de títulos valor que no sean colocados entre el gran público inversionista a través de bolsas de valores autorizadas o mercados de amplia bursatilidad.
Lea también: ¿Necesitas tu RFC? Aprende a obtener la constancia sin contraseña
Para dilucidar qué títulos valor son colocados entre el gran público inversionista, la autoridad fiscal a través de la RMISC 2022, precisa en la regla 3.2.12 que son aquellos inscritos conforme a los artículos 85 y 90 de la LMV, en el Registro Nacional de Valores a cargo de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores; así como los valores listados en el sistema internacional de cotizaciones de la Bolsa Mexicana de Valores o de la Bolsa Institucional de Valores; y los valores listados en alguna bolsa de valores constituida en algún Mercado de Valores del exterior reconocido que pertenezca a Estados que formen parte del mercado integrado latinoamericano, con el que la Bolsa Mexicana de Valores o de la Bolsa Institucional de Valores tengan celebrado un acuerdo y cuenten con la autorización de la CNBV.
En consecuencia, todos aquellos títulos que no tengan el Registro mencionado serán considerados como no colocados entre el gran público inversionista; por ende, están sujetos a la retención del 20 % establecida en los artículos 135, en relación con el 134, segundo párrafo de la LISR.
Finalmente, los intereses que se paguen y no tengan relación con algún título valor estarán sujetos a las disposiciones del Capítulo IX, Título IV de la LISR y les aplicará la retención que marca el precepto legal 144, segundo párrafo de la ley en mención, es decir la tasa del 35 %.
ISR en Inversiones: Aspectos Clave
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) desempeña un papel crucial en el rendimiento neto de nuestras inversiones, y conocer cómo calcular el ISR por inversiones se convierte en una habilidad esencial para cualquier inversionista inteligente. En el ámbito de la tributación de inversiones e intereses, es esencial comprender las ramificaciones fiscales vinculadas a las plusvalías y rendimientos.
En el caso de individuos, se destaca que el desarrollador retiene el un porcentaje de los intereses generados por ISR. Por otro lado, para empresas, se omite dicha retención, posibilitando el pago íntegro de los intereses generados. La mayoría de los países establecen normativas fiscales para gravar los ingresos generados por diversas formas de inversión, como acciones, bonos, bienes raíces y cuentas de ahorro.
Lea también: Tu CSF del SAT paso a paso
Una de las incertidumbres que surgen al invertir es la cantidad de impuestos a pagar. De acuerdo con la legislación del Impuesto Sobre la Renta (ISR), los rendimientos generados por las inversiones están sujetos a tributación. Para los residentes mexicanos, todos sus ingresos, tanto obtenidos dentro como fuera del país, están sujetos al pago del ISR.
Tasas de Retención de IVA e ISR
- IVA: La retención del impuesto de IVA que deben cumplir por sus inversiones pasó de 10.66% al 16%.
- ISR: A las personas físicas que obtienen intereses por sus inversiones se les debe retener un 0.50% de ISR anual. Esta tasa es la que se aplica de manera general sobre los intereses pagados por instituciones financieras.
Mercados Financieros y el ISR
El mercado de deuda es un segmento del mercado financiero donde se negocian y emiten títulos de valores o valores de deuda. Es utilizado por entidades gubernamentales y empresas para obtener financiamiento. Al adquirir valores de deuda, los inversionistas acuerdan recibir pagos de intereses y el reembolso del valor nominal en un plazo determinado. Este mercado es conocido por ser líquido y ofrecer mayor estabilidad que el mercado accionario, ya que los instrumentos de deuda son considerados de menor riesgo. Los principales instrumentos que se encuentran en este mercado son bonos, cetes y certificados de depósito, entre otros.
El mercado de divisas, conocido como Forex o FX, es el mercado global donde se lleva a cabo la compraventa de divisas. Es un mercado descentralizado y opera las 24 horas del día, excepto los fines de semana. En este mercado, las divisas se convierten de una a otra, y muchas operaciones se realizan con el objetivo de obtener beneficios.
Los fondos de inversión son alternativas de inversión administradas por expertos que buscan generar rendimientos atractivos para los inversionistas. Estos fondos reúnen el dinero de numerosos inversionistas y lo invierten en una variedad de instrumentos financieros, tales como cetes, bonos, acciones y otros títulos de capital o valores de deuda. El objetivo de esta diversificación es ofrecer un rendimiento adecuado en función del horizonte y objetivos definidos para el fondo.
El capital privado es un recurso económico acumulado por el sector privado con el propósito de generar ganancias a través de diferentes actividades. Se materializa en fondos de capital privado que invierten en empresas no cotizadas, aportando recursos financieros de manera temporal (3-10 años). Algunas firmas de inversión y capital privado hacen la retención de impuestos acorde a la ley.
Cómo Calcular el ISR en tus Inversiones
- Ingresos sujetos a retención: Algunos ingresos, como los intereses de cuentas bancarias y los dividendos de acciones, están sujetos a una retención de impuestos.
- Aplica las tasas impositivas: Dependiendo del tipo de ingreso, hay diferentes tasas impositivas aplicables.
- Calcula el ISR: Si tus ingresos están sujetos a retención, el banco o la empresa que te paga ya se encargará de deducir el ISR correspondiente antes de entregarte los recursos.
En México, generalmente sí debes pagar impuestos por las inversiones o intereses que generes. El pago de impuestos por las inversiones se realiza a través de la presentación de la declaración anual de impuestos, que se hace ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
El incremento del ISR (Impuesto Sobre la Renta) en las inversiones se refiere al aumento del impuesto a pagar debido a las ganancias generadas por las inversiones. Si un inversor vende un activo, como acciones o bienes raíces, a un precio mayor al costo de adquisición, se generan ganancias de capital.
Régimen de Ingresos por Intereses
El Régimen de Ingresos por Intereses aplica a personas físicas que generan ingresos por cuentas de ahorro, pagarés u otros instrumentos financieros. Es obligatorio declarar estos ingresos ante el SAT en abril y pagar ISR, según los intereses generados. No cumplir puede ocasionar multas y recargos.
Si alguna vez has recibido esos «pequeños» ingresos extras por intereses de tu cuenta de ahorros, inversiones o incluso de los préstamos que hayas hecho, probablemente te has preguntado qué tan difícil es declarar esos ingresos ante el SAT. Para empezar, el régimen de ingresos por intereses no es más que un conjunto de reglas fiscales que te indican cómo tienes que declarar el dinero que has ganado a través de intereses.
¿Cómo cuáles? Pues los intereses de tus cuentas bancarias, de tus inversiones, o hasta de ese préstamo que le diste a tu cuate para que comprara su coche. Sí, sabemos, no es la parte más divertida de tus finanzas, pero es importante cumplir con la ley.
Ahora, tal vez estés pensando: «¿Y yo, debo declarar estos ingresos?» Bueno, si alguna vez has recibido intereses por tus ahorros o por alguna inversión, la respuesta es probablemente sí. Pero tranquilo, no te preocupes, que no todos los ingresos por intereses requieren ser declarados. Así que si en algún momento te cayó un dinerito de esa inversión que hiciste, ¡es hora de poner atención!
No te asustes, el SAT no está esperando que cuentes los pesos que generas por intereses. Intereses de préstamos: Esos que cobraste a tu amigo para que comprara su carro y que te paga mes a mes. Es más fácil de lo que parece, todo lo que genere ingresos extra por concepto de intereses, debe ser declarado.
¿Cómo Declarar tus Ingresos por Intereses?
De acuerdo, ya sabes qué declarar, pero… ¿cómo lo haces? Y listo, en unos minutos ya habrás cumplido con tu deber fiscal. Así de fácil, sin complicaciones.
¿A quién no le gusta pagar menos impuestos? Pues, resulta que sí hay deducciones fiscales para los ingresos por intereses. No todo está perdido. Supongamos que tienes un pagaré bancario que contrataste hace un año con una inversión inicial de 50,000 pesos. En este caso, deberás declarar esos 4,500 pesos como ingresos por intereses.
- Reúne tu constancia de retención.
- Ingresa el monto total de los intereses generados: 4,500 pesos.
Así que no lo dejes para el último minuto. Si decides ignorar esta obligación, el SAT podría encontrarlo y meterte en aprietos, porque no solo te va a mandar una multa, sino que podrías recibir recargos e incluso una auditoría. Y no es como si los auditores del SAT fueran fáciles de tratar, créeme.
Preguntas Frecuentes
- ¿Cómo se declaran los ingresos por intereses? La declaración de ingresos por intereses se realiza a través del portal del SAT, utilizando su plataforma para declaraciones anuales.
- ¿Qué impuestos se pagan por intereses? Los ingresos por intereses están sujetos principalmente al Impuesto Sobre la Renta (ISR).
- ¿Qué pasa si no declaro ingresos por intereses? No declarar tus ingresos por intereses puede traer consecuencias poco agradables, y no hablamos solo de una llamada de atención del SAT.
¿Todavía tienes dudas sobre cómo declarar tus ingresos por intereses? No te preocupes, en TaxDown te ayudamos a que todo sea mucho más fácil y rápido. ¡Déjanos hacer el trabajo pesado por ti!
No pongas en riesgo tu tranquilidad ni tus ahorros. En resumen, no subestimes el régimen de ingresos por intereses. Es más sencillo de lo que parece, y con un poco de ayuda, puedes evitar complicaciones futuras.