¿Tienes dudas sobre la declaración de impuestos? En este artículo te compartimos una serie de claves para que entiendas lo más importante sobre cómo funciona y cómo hacer una declaración de impuestos mensual, que es una de las obligaciones fiscales más importantes para las personas físicas.
Una de las principales diferencias entre ser asalariado y ser freelancer es que como trabajador independiente tienes que cumplir con obligaciones fiscales cada mes, no solo una vez al año. Las declaraciones mensuales son una de esas obligaciones. Aquí te explicamos todo lo que necesitas saber para cumplir sin estrés.
¿Qué es la Declaración Mensual?
Empecemos por explicar qué es la declaración mensual. Una declaración mensual es el reporte que haces al SAT cada mes sobre los ingresos que obtuviste y los impuestos que debes pagar en ese periodo. También conocida como declaración provisional, ya que es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales.
También se conoce como "pago provisional" porque es un anticipo del impuesto anual definitivo. Al finalizar el año, se realiza un ajuste definitivo en la declaración anual para determinar si hay un saldo a favor o un pago pendiente.
¿Quiénes Deben Presentar Declaraciones Mensuales?
Están obligados a declarar mensualmente:
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- Freelancers y profesionistas / Régimen de Actividad Empresarial y Profesional.
- Conductores de Uber, Didi, Rappi y otras plataformas / Régimen de Plataformas Tecnológicas (aunque las plataformas ya retienen parte).
- Personas en RESICO (Régimen Simplificado de Confianza).
- Personas que rentan inmuebles (Régimen de arrendamiento).
¿Qué Impuestos se Declaran Mensualmente?
Dependiendo de tu actividad, los impuestos principales que se declaran mensualmente son:
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El ISR se calcula sobre tu utilidad (Ingresos menos Gastos). En el caso de la declaración mensual de ISR, conocido como Pago Provisional, se declaran provisionalmente los ingresos, gastos y la utilidad o pérdida desde el inicio del año fiscal (1 de enero) a la fecha de la declaración, con el fin de ir pagando los impuestos de forma paulatina y no se junte todo para la declaración anual.
Para personas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), el ISR se calcula con una tasa fija del 1% al 2.5% sobre el ingreso bruto, sin aplicar deducciones de gastos para este impuesto.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Si tus servicios gravan IVA (16%), debes entregar al SAT la diferencia entre el IVA que cobraste a tus clientes y el IVA que pagaste en tus gastos de negocio. La declaración mensual de IVA se trata del Pago Definitivo e informa los movimientos realizados con dicho impuesto, restando el IVA Retenido y el IVA Acreditable al IVA Causado.
Otros impuestos federales que pueden incluirse son el Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) y Retenciones de Impuestos realizadas a terceros, según sea el caso.
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Fechas Límite para Declarar
De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT), la declaración mensual debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago. Sin embargo, en 2026 sigue vigente el beneficio de los días adicionales según el sexto dígito de tu RFC:
| Sexto Dígito del RFC | Fecha Límite Adicional |
|---|---|
| 1 y 2 | + 1 día hábil |
| 3 y 4 | + 2 días hábiles |
| 5 y 6 | + 3 días hábiles |
| 7 y 8 | + 4 días hábiles |
| 9 y 0 | + 5 días hábiles |
¿Cómo Presentar una Declaración Mensual de Personas Físicas?
Si tienes dudas sobre cómo hacer tu declaración mensual ante el SAT, a continuación te presentamos una breve guía sobre cómo hacer este trámite paso a paso. El proceso es 100% digital a través del portal del SAT.
- Reúne la Información Necesaria: Lo primero que debes tomar en cuenta es que para poder ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma. También debes tener a la mano tu información sobre los ingresos acumulables, compras y gastos del periodo, deducciones personales y total de deducciones.
- Accede al Portal del SAT: Se trata de un procedimiento que se realiza en línea, a través del portal del SAT: www.sat.go.mx.
- Navega a la Sección de Declaraciones: En el portal, elige el apartado "Declaraciones" y selecciona la opción "Ver más". Dentro del menú desplegable, deberás dar clic entre alguna de las siguientes opciones, según sea tu caso, si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (Resico) o al Régimen General:
- "Presenta tu declaración de pagos provisionales y definitivos. Régimen simplificado de confianza"
- "Presenta tus pagos provisionales o definitivos de personas físicas"
- Inicia Sesión: Una vez que elijas la opción correspondiente, deberás dar clic en el botón "INICIAR". El menú te pedirá ingresar con tu contraseña o e.firma.
- Selecciona la Opción de Declaración: Cuando estés dentro del sistema, deberás elegir la opción "Presentar tu declaración". Te desplegará un formulario, donde deberás llenar la declaración. Te pedirá elegir, dentro de diversas opciones: "Tipo de declaración normal", el mes correspondiente en el campo denominado "Periodo"; en la periodicidad "Mensual", el año en el campo de "Ejercicio" y posteriormente deberás seleccionar las obligaciones que se declaran.
- Carga de Obligaciones Pre-determinadas: La plataforma te cargará las obligaciones predeterminadas, de acuerdo con el Régimen en el que estás inscrito: Impuesto al Valor Agregado (IVA) o Impuesto Sobre la Renta (ISR), entre otros. Es necesario dar clic en "Continuar".
- Llena la Determinación del Impuesto: Posteriormente, te pedirá llenar la "Determinación del Impuesto" de cada una de las obligaciones, con información sobre: Ingresos, Ingresos exentos, compras y gastos del periodo, estímulos deducibles, actividades gravadas, exentas; IVA cobrado e IVA acreditable, entre otros, de acuerdo con el tipo de impuesto del que se trata, para calcular los montos correspondientes a impuestos, que deben pagarse. Actualmente, el sistema pre-llena la información basándose en las facturas (CFDI) que emitiste y recibiste durante el mes. Tu labor es verificar que los montos sean correctos, agregar ingresos o gastos no facturados (si aplica) y generar la línea de captura para el pago bancario.
- Consideraciones para RESICO: Recuerda que, en caso de pertenecer al RESICO, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas.
- Revisa y Envía: Finalmente, deberás revisar las declaraciones correspondientes para verificar los datos y cantidades en la vista previa de la declaración. Da clic en "enviar declaración" y descarga los acuses generados.
Consecuencias de No Presentar tus Declaraciones Mensuales
El SAT en 2026 cuenta con sistemas de vigilancia automatizada. El incumplimiento de tus obligaciones fiscales puede generar serias consecuencias:
- Recargos y actualizaciones: El monto de la deuda sube conforme pasa el tiempo.
- Multas: Se pueden imponer multas por cada obligación no presentada.
- Suspensión de Sellos (CSD): Si dejas de declarar, el SAT puede impedirte facturar, lo que detiene tus ingresos y la operación de tu actividad económica.
- Baja de RESICO: Para quienes están en este régimen, omitir tres o más declaraciones mensuales es causa de expulsión inmediata hacia el régimen general, lo que implica mayores obligaciones y una carga fiscal potencialmente más alta.
La buena noticia: puedes presentar declaraciones de meses anteriores cuando quieras, pagando los recargos correspondientes. Nunca es demasiado tarde para ponerse al corriente.
Importancia de Cumplir con las Declaraciones Fiscales
Una de las obligaciones fiscales de las personas físicas es hacer las declaraciones correspondientes ante el SAT. Cumplirlas en tiempo y forma no solo evita multas y recargos, sino que permite mantener una visión clara de la situación financiera. Por el contrario, cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo. Como ves, es mejor declarar y pagar tus impuestos en el tiempo establecido.
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Tipos de Declaraciones
Existen diferentes tipos de declaraciones que puedes presentar, según tu situación:
- Declaraciones Normales: Aquellas que se presentan por primera vez en el periodo.
- Declaraciones Complementarias: Sirven para corregir una omisión o error en las declaraciones normales.
- Declaraciones Extemporáneas: Son las que se presentan fuera de un plazo establecido.
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