En el mundo de las finanzas, entender conceptos clave como qué es un crédito revolvente puede marcar la diferencia entre aprovechar al máximo tus recursos o caer en malos hábitos financieros. Seguramente cuando escuchas por primera vez el término "crédito revolvente", te sonará a algo raro, inventado por las instituciones financieras o establecimientos comerciales para dejar vacíos tus bolsillos y endeudarte. Sin embargo, realmente se refiere a un producto financiero básico muy utilizado en nuestro día a día, pero que no todos manejan correctamente.
¿Qué es un Crédito Revolvente?
Un crédito revolvente es básicamente un límite de crédito permanente, establecido por la institución financiera que te facilita el monto, que se utiliza de forma repetida y se renueva conforme vas pagando lo que usas. Es aquel que no tiene un número fijo de cuotas, sino que se va renovando al final de cada periodo de pago.
Es una forma de financiamiento que te permite conseguir recursos económicos de forma continua hasta un límite establecido (línea de crédito), sin necesidad de solicitar fondos cada vez que necesites dinero. Un crédito revolvente es una herramienta financiera diseñada para dar flexibilidad a negocios con ingresos variables. Te permite usar una parte del dinero aprobado, pagarlo y volverlo a utilizar sin solicitar un nuevo préstamo.
En términos simples, un crédito revolvente es una línea de financiamiento que puedes usar parcialmente, pagar y volver a utilizar sin necesidad de solicitar un nuevo préstamo cada vez. El crédito revolvente da la posibilidad de disponer de un monto máximo concedido, cuantas veces se requiera, conforme se realizan pagos totales o parciales. Es un tipo de crédito versátil y muy útil ya que se puede usar en una gran variedad de circunstancias, incluida la gestión del flujo de caja o el financiamiento de compras importantes, como lo son las facturas por pagar de las empresas.
Ejemplos Comunes de Créditos Revolventes
- El ejemplo más claro de un crédito revolvente es tu tarjeta de crédito.
- Un excelente ejemplo de crédito revolvente son las tarjetas de crédito que utilizas para realizar tus compras. Esto sucede porque en la tarjeta cuentas con un saldo y al momento de liquidar la deuda mensual, el saldo vuelve a estar disponible o en muchas ocasiones inclusive crece.
- Otro caso de créditos revolventes son los plásticos que te aprueban las tiendas departamentales y de autoservicio.
- Uno de los tipos más populares de crédito revolvente son las tarjetas de crédito, personales o empresariales. Básicamente, estás pidiendo dinero prestado a la compañía de tarjetas de crédito cuando usas una. Por ejemplo, puedes realizar transacciones -como los viáticos de un viaje de negocios- y pagarlas a lo largo del tiempo con una tarjeta de crédito empresarial.
Cómo Funciona un Crédito Revolvente
Un crédito revolvente opera con reglas claras que te permiten gestionar tus finanzas de manera eficiente. Este es el monto máximo que tienes disponible para gastar. Cada mes, recibirás un estado de cuenta que indica el saldo total y el pago mínimo de TDC.
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Si decides no liquidar el saldo total de tu cuenta, se aplicarán intereses sobre el monto restante. Estos se calculan con base en la tasa de interés de tu tarjeta, un concepto importante que debes diferenciar del CAT (Costo Anual Total), que incluye otros cargos. Cada vez que realizas pagos, el monto correspondiente se libera de nuevo en tu línea de crédito revolvente. Mientras realices pagos puntuales, el crédito se renueva de manera automática, asegurándote acceso continuo a recursos. Una vez que se hace uso del crédito revolvente, se tendrá que devolver el monto de dinero con los intereses acordados, así se tiene disponible el crédito revolvente nuevamente. Puedes usar toda tu límite de crédito, pero después de eso, para evitar recargos por pagos atrasados y otros recargos, siempre se debe pagar, por lo menos, el monto mínimo adeudado cada mes.
Ventajas del Crédito Revolvente
Saber utilizar un crédito revolvente es un respaldo que mejora y facilita el manejo de tus finanzas, siempre y cuando, nunca lo consideres como una extensión de tu salario. Este modelo ayuda a mantener flujo de efectivo sin solicitar préstamos repetidos.
- Compras a meses sin intereses: Si no cuentas con dinero suficiente para pagar de contado. Eso sí, cuida de que sean sobre productos que vayas a usar en un mediano o largo plazo como muebles o equipos tecnológicos.
- Crédito por hasta 40 días: Si sabes exactamente tus fechas de pago y de corte, podrás financiarte por este tiempo, lo cual es muy bueno al momento de una emergencia.
- Evitas usar dinero en efectivo: Con los riesgos que esto conlleva, como perderlo por algún descuido o de sufrir algún asalto a mano armada.
- Flexibilidad de pago: Tú eliges el pago, ya sea de forma mensual, con pagos fijos o cuando venza cada pagaré.
- Rapidez: A comparación de otros créditos, la disponibilidad de un crédito revolvente es casi inmediata.
- Costo: Solo se pagan intereses por la cantidad de dinero que se utiliza, no por el total del crédito.
Desventajas del Crédito Revolvente
Si bien los créditos revolventes son un gran apoyo para el crecimiento y mantenimiento de los negocios, también debemos considerar las desventajas que conllevan. Aunque pagas solo sobre lo utilizado, los intereses existen. Si no se tiene cuidado, puede ser fácil caer en un ciclo de deuda.
- Pueden salirse de control fácilmente: Si no eres 100 por ciento organizado con tus finanzas, puedes comenzar a atrasarte con los pagos, lo cual hará que tu deuda aumente de forma considerable, por los intereses que te cobrarán. Además, si los utilizas de forma descontrolada, tus créditos revolventes pueden llegar a ser impagables.
- Pueden bajar tu Score: A pesar de que la financiera te dio un límite de crédito, Buró te penalizará si gastas más del 50 por ciento de éste, ya que considerará que eres una persona que no conoce los límites. Además, si tienes más de dos de estos créditos, pensará que necesitas muchos mini financiamientos, lo cual tampoco es bueno para tu calificación crediticia.
- Los intereses son muy altos: Un crédito revolvente tiene intereses muy por encima de los que tienen otros créditos (como los préstamos en línea personales) y, además, éstos son acumulables, es decir, te cobran interés sobre interés, lo que hace que si no pagas el total de lo que gastaste cada mes, tu deuda crezca muchísimo.
- Los pagos son complejos: Normalmente, un crédito revolvente te permite pagar un saldo mínimo, con el cual te libera parte del límite y puedes continuar usándolo. Pero, nadie te dice que pagar eso hará que los intereses se vuelvan impagables y que en realidad la idea es que saldes el total de la deuda cada mes, para evitar esto.
Gestión Responsable del Crédito Revolvente
Las consecuencias de un uso inadecuado de este producto te pueden llevar a endeudarte sin control, con el estrés y la falta de ahorro que eso conlleva. Si usas tu crédito de manera responsable, puedes mejorar tu score crediticio. Crear un presupuesto y respetarlo es la mejor manera de gestionar un crédito.
Reglas de Oro para Manejar Créditos Revolventes:
- Úsalos como una forma de acceder a promociones o financiarte momentáneamente.
- Págalos antes de la fecha límite de pago, para que no te cobren intereses.
- No dispongas de dinero en efectivo, ya que te cobran altas comisiones y mandas una mala señal a Buró de Crédito sobre el estado de tus finanzas.
- Olvídate del pago mínimo, porque eso solo acumulará intereses. Lo mejor será pagar el total de la deuda al corte de tu crédito.
- Si tus deudas son altas, no utilices tu crédito revolvente hasta que rehabilites tus finanzas.
Tratamiento Contable y Gestión del Riesgo en Créditos Revolventes
El tratamiento contable del crédito revolvente, especialmente en el ámbito de las instituciones financieras, se centra en la gestión y estimación del riesgo. Con el fin de mejorar la gestión del riesgo crediticio revolvente en la estimación de provisiones en México, específicamente en carteras administradas por grandes instituciones crediticias (bancos), en esta investigación se identificó un modelo logit alternativo que refleja niveles de riesgo más precisos. Identificar aquellos clientes consolidados o potenciales que no generan un negocio para la entidad requiere adoptar mejores lineamientos en su tratamiento y reservar la base monetaria en caso de incumplimiento o migración de grados simples de impagos a categorías vencidas.
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Estimación de Riesgo y Provisiones
La estimación de riesgo para cualquier crédito o préstamo monetario es realizada mediante el cálculo de la probabilidad de incumplimiento. Durante los últimos años, el riesgo de préstamos monetarios ha sido una de las áreas con mayor crecimiento en el uso estadístico y en modelos de probabilidad; por ello, las técnicas más utilizadas para su administración han sido el credit y el behavioral scoring (originación y comportamiento crediticio, respectivamente), aplicadas para la estimación del riesgo financiero en relación con los préstamos al menudeo.
El riesgo de crédito se presenta cuando existe una probabilidad de que el contrato crediticio no pueda cumplirse por el cliente hacia el otorgante del financiamiento. Las provisiones o pérdidas esperadas (PE) son prácticamente la distribución de pérdidas posibles; es decir, indican cuánto se puede perder en promedio, lo que normalmente está asociado con la política de provisiones preventivas que la institución debe tener contra riesgos crediticios.
Factores Clave en la Cartera Crediticia al Consumo:
- Probabilidad de Incumplimiento (PI): Es la medida de qué tan probable es que un acreditado deje de cumplir con sus obligaciones estipuladas en el contrato crediticio.
- Severidad de la Pérdida (SP): Es lo que pierde el banco en caso de incumplimiento del deudor, ya considerados todos los costos implicados en la recuperación (costos de recobro, costos judiciales, etc.).
- Exposición (EI): Es el saldo pendiente de pago.
Regulación y Modelos de Scoring en México
En relación con la calificación de préstamos revolventes para el caso mexicano, se considera en esta investigación la regulación particular en el ámbito nacional por parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). Aunque algunas instituciones financieras en México desarrollan sus propios modelos de scoring con base en los lineamientos establecidos por la CNBV, la mayor parte de las entidades constituyen sus provisiones a partir de los mecanismos establecidos por dicha comisión.
Aun con la escasa divulgación referente a modelos scoring utilizados por la banca en México, en esta investigación se propone un modelo optimizado que cubra la necesidad actual de las grandes instituciones de crédito en México, en orden a lograr una mejor segmentación de clientes con un modelo más preciso en la obtención de la probabilidad de incumplimiento para créditos revolventes o tarjetas de crédito.
De acuerdo con la información al cierre de junio 2014 por parte de la CNBV, la principal modalidad de crédito al menudeo en México es el revolvente, llamado también tarjetas de crédito. En México existen por encima de 22 millones de tarjetas de crédito autorizadas por 24 entidades financieras reconocidas, las cuales han tenido un crecimiento mínimo anual de tan solo 0,14 %, en promedio. Es prudente precisar que aproximadamente el 54 % del número de tarjetas emitidas está siendo administrado por las entidades financieras de BBVA Bancomer y Banamex.
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Datos relevantes sobre la cartera de créditos revolventes en México (cierre de junio 2014):
| Concepto | Monto / Porcentaje | Observación |
|---|---|---|
| Número de tarjetas de crédito autorizadas | Más de 22 millones | Administradas por 24 entidades financieras |
| Crecimiento anual de tarjetas | 0.14% | En promedio |
| Administración de tarjetas por BBVA Bancomer y Banamex | ~54% | Del total de tarjetas emitidas |
| Cartera vencida total | MXN $90,6 miles de millones | Representa el 34% del monto administrado por grupos financieros registrados ante la CNBV |
| Provisiones totales | MXN $33,4 miles de millones | Según la regulación mexicana para el cálculo de pérdida esperada |
| Concentración de provisiones (Bancomer y Banamex) | 51% | Otros grupos como Santander, Banorte y Scotiabank registran un poco más del 40% |
| Rendimiento sobre activos (ROA) de la banca | 2,18% | Afectado por esta situación |
Metodología para la Optimización de Modelos de Riesgo
La metodología que se utilizará en esta investigación para la construcción de un modelo de comportamiento o behavioral scoring óptimo para créditos revolventes en México parte de las bases regulatorias estipuladas en la CUB, artículo 92, fracción III; sin embargo, el aporte de esta investigación es optimizar el modelo, para lo cual considerará además el siguiente proceso: primero se obtuvo una muestra de clientes o solicitudes clasificadas inicialmente como buenas (cumplen con el crédito) y malas (incumplen con el crédito). En esta investigación se consideró una muestra de 30.000 cuentas con los principales objetivos generales regulatorios y del evento que se quiera pronosticar.
La técnica estadística más utilizada por la industria financiera corresponde a la regresión logística, por cuanto es menos restrictiva y constituye una alternativa sobre la utilización del análisis discriminante. Por ello, en esta investigación se parte de la siguiente base regulatoria en México: la existencia de una variable dependiente Yi será igual a 1 cuando el crédito sea malo, es decir, si incurre en más de dos meses de impagos. Los modelos logit permiten estimaciones más confiables para el manejo de variables dicotómicas.
Mediante la paquetería estadística de uso avanzado SAS 7.1 y una base de 30.000 datos de clientes consolidados y administrados por la Banca en México al cierre de junio 2014, se analizó la prueba de multicolinealidad. Un modelo debe contar con una fuerte capacidad predictiva en la estimación de parámetros, para lo cual debe contener las variables más explicativas posibles. El modelo para optimizar financieramente la administración de reservas se desarrolló en la paquetería estadística mencionada, y está sujeto a ser necesariamente una distribución logit para la obtención de la PI sugerida (PIC) de que un cliente pague o no su préstamo.
Se ha observado que el cálculo de la PI con metodología vigente de CNBV es mucho mayor en el grado de riesgo A-1 bajo la categoría cliente malo; sin embargo, esto resulta una contradicción, ya que no es posible pensar que en este buen grado de riesgo sea mayor la PI que en un grado de riesgo como C-2. Una vez calculadas dichas probabilidades, son utilizadas para la aplicación del producto con la severidad de la pérdida.
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