Las leyes y normativas tributarias cambian con frecuencia. Mantener el cumplimiento de la normativa fiscal puede ser un desafío y consumir mucho tiempo para las empresas.
A continuación, analizamos las actualizaciones normativas que entrarán en vigor para identificar las tendencias fiscales más importantes a nivel mundial y lo que significan para las empresas en España.
1. Evolución Hacia una Economía Moderna
Todo se reduce al hecho de que la economía suele evolucionar más rápido que los códigos fiscales estatales.
La legislación fiscal suele ser arcaica y estar desactualizada respecto a los avances tecnológicos, especialmente en relación con los servicios y bienes digitales. Muchas jurisdicciones están empezando a evolucionar hacia una economía moderna mediante impuestos a más productos y servicios que antes no estaban sujetos a impuestos.
Las empresas que venden bienes y servicios que antes no estaban sujetas a impuestos, como SaaS (Software como Servicio) y otros servicios, deben prepararse para modificaciones en los requisitos fiscales y planificar el monitoreo de cómo estos cambios afectan sus obligaciones fiscales.
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2. Requisitos de Declaración de Impuestos Simplificados
Las empresas se sienten cada vez más frustradas por la complejidad de los requisitos de declaración y comienzan a tomar medidas.
Mantenerte al día con las modificaciones en las tasas y leyes impositivas es solo una parte del cumplimiento de la normativa fiscal, ya que el proceso de declaración y envío de impuestos también está sujeto a cambios.
Si bien, los requisitos de declaración de impuestos optimizados beneficiarían a los vendedores, las empresas deben adaptarse a los nuevos requisitos de declaración a medida que se anuncian.
3. Cambios en las Tasas de Impuestos
Los Gobiernos están reduciendo las tasas de impuestos para abordar la alta inflación y las continuas interrupciones en la cadena de suministro.
Aunque la mayoría de los países están reduciendo las tasas de IVA en productos de primera necesidad como la energía y los alimentos, Luxemburgo reducirá temporalmente sus tasas de IVA generales (17%, 14% y 8%) en un 1% como parte de un paquete antiinflacionario.
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Estas tasas de IVA reducidas entraron en vigor el 1 de enero de 2023 y serán válidas hasta el 31 de diciembre de 2023.
Con cualquier modificación de la tasa de impuestos, las empresas deben evaluar el impacto en el precio de los productos, la facturación y los sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP), dado que las tasas fiscales deberán actualizarse en todos ellos para ser precisas.
En particular, las empresas que aplican la exención de IVA para pequeñas empresas deben asegurarse de que no pagan más IVA del necesario, debido a que el IVA pagado en sus compras no puede deducirse.
4. Controles Continuos de Transacciones (CTC)
Por lo general, las empresas deben presentar y enviar sus declaraciones de impuestos de forma mensual, trimestral o anual. Los gobiernos prefieren tener informes de todas las ventas empresariales en tiempo real para poder hacer un mejor seguimiento del monto de impuestos adeudado.
Para hacerlo, ciertas autoridades fiscales europeas crearon lo que se denomina «controles continuos de transacciones» (CTC). Los CTC son distintas formas en las que se podría solicitar a las empresas que informen sus datos de ventas en tiempo real (o casi en tiempo real).
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Un ejemplo de CTC es el modelo de autorización de factura, este modelo es para transacciones business to business (B2B) y es una manera en que las empresas pueden registrar una factura en una plataforma gubernamental. España, Francia, Italia y Bélgica son algunos de los países que exigen este enfoque y prevemos que más países también lo harán, aunque lo más probable es que estas modificaciones no se hagan efectivas antes del año 2024.
El 8 de diciembre de 2022, la Comisión Europea reveló un paquete de reformas integral denominado «IVA en la era digital» (VAT in the Digital Age, ViDA), según esta propuesta, se les pedirá a todas las empresas que emitan facturas electrónicas para las ventas B2B de bienes o servicios a los clientes en otros estados miembros de la Unión Europea.
Además, deberán informar ciertos datos de las facturas a la administración fiscal dentro de los dos días hábiles posteriores a la emisión de la factura. Los estados miembros de la Unión Europea que deseen implementar requisitos de informes de transacciones para ventas nacionales deberán asegurarse de cumplir con estas reformas en las ventas transfronterizas.
5. Modificación de la Sujeción a Impuestos Sobre Servicios a Distancia
Más de 90 países tienen algún tipo de leyes de nexo económico que imponen obligaciones sobre las empresas extranjeras para inscribirse y cobrar impuestos. En países fuera de Estados Unidos, estos requisitos fiscales suelen aplicarse a los servicios digitales.
Sin embargo, más países están ampliando sus requisitos de cobro de impuestos a servicios digitales como contaduría, legal, consultoría y productos de valor reducido.
La aplicación de impuestos a todos los servicios remotos es consistente con el principio del IVA, según el cual el impuesto debe gravarse en el lugar de consumo. Esta modificación eliminará la necesidad de distinguir entre servicios «digitales» y «no digitales».
A medida que más países comiencen a aplicar impuestos a los servicios a distancia, aumentará la cantidad de empresas con obligaciones de cumplimiento de la normativa fiscal extranjera.
6. Nuevas Leyes Sobre Facilitadores de Marketplace
Más países están aprobando nuevas leyes de facilitadores de marketplace y ampliando el alcance de las existentes.
Cuando se introdujo la legislación de facilitador de marketplace, en general se aplicaba a las ventas de propiedad personal tangible (en EE. UU.) o a las ventas de servicios digitales (en UE).
Las leyes de facilitador de marketplace reducen la cantidad de empresas responsables de cobrar impuestos, lo cual aumenta la eficiencia del proceso de cobro de impuestos y reduce el potencial de evasión de impuestos en la economía de plataformas. Sin embargo, es cierto que suma una capa de complejidad para los marketplaces, dado que ahora son responsables del cobro de impuestos.
Las modificaciones en las leyes de facilitador de marketplace significan que los marketplaces que califiquen deben cobrar el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores.
Recursos para el Cumplimiento de la Normativa Fiscal
Puede resultar abrumador mantenerse al día con estas modificaciones fiscales, así que a continuación te presentamos algunos recursos que te servirán de guía en el proceso de cumplimiento de la normativa fiscal:
- Introducción al cumplimiento de la normativa en materia de impuesto sobre las ventas y de bienes y servicios
- Introducción al nexo económico y al nexo fiscal sobre las ventas en EE. UU.
- Introducción al VAT y VAT OSS de la Unión Europea
- Conoce el proceso de inscripción en el impuesto sobre las ventas en los EE. UU.
- Conoce el proceso de inscripción en el impuesto sobre las ventas en Europa
- Conoce el proceso de inscripción en el impuesto sobre las ventas en Canadá
- ¿Cómo presentar la declaración de impuestos sobre las ventas en los EE. UU.?
Para asegurarte de que tu empresa mantiene el cumplimiento de la normativa fiscal, primero debes comprender cuáles son tus obligaciones fiscales. Luego, debes inscribirte en la autoridad fiscal local, calcular y cobrar el monto correcto de impuestos y por último, declarar y enviar los impuestos cobrados.
Cómo Puede Ayudar Stripe Tax
Mantenerse al tanto de las tendencias de cumplimiento de la normativa fiscal es un proceso complejo y lento. Stripe Tax automatiza el cumplimiento de la normativa fiscal en todo el mundo desde el principio hasta el final para que puedas centrarte en el crecimiento de tu empresa. Se encarga de identificar tus obligaciones fiscales, gestionar los registros, calcular y recaudar el importe correcto de impuestos en todo el mundo y permite las presentaciones, todo en un solo lugar.
Stripe Tax te ayuda a hacer lo siguiente:
- Saber dónde registrarte y cobrar impuestos: Consulta dónde tienes que recaudar impuestos en función de tus transacciones con Stripe. Después de registrarte, activa la recaudación de impuestos en un nuevo estado o país en cuestión de segundos. Para empezar a cobrar impuestos, agrega una línea de programación a tu integración actual de Stripe. O bien, agrega el cobro de impuestos a con solo hacer clic en un botón en el Dashboard de Stripe.
- Regístrate para pagar los impuestos: deja que Stripe gestione tus registros fiscales internacionles y aprovecha el proceso simplificado que completa automáticamente los detalles de la solicitud, lo que te ahorra tiempo y asegura el cumplimiento de las normativas locales.
- Cobrar impuestos de forma automática: Stripe Tax calcula y recauda el importe correcto de los impuestos adeudados, independientemente de lo que vendas o de dónde lo hagas.
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