¿La última vez que escuchaste auditoría pensaste en que había serios problemas en la empresa? Quizá, con tus colegas, temieron que se trataba de una forma disimulada de informar que se acercaban despidos. La auditoría no se trata de reducir los puestos, tampoco se recurre a ella cuando hay fuertes sospechas de que algo no está funcionando bien, en realidad, sirve para anticiparse al caos.
Las empresas requieren supervisión constante, asegurarse de que todo avance de forma adecuada, la falta de planeación, la mala gestión y el desconocimiento son algunas de las razones por las que fracasan las compañías.
¿Qué es la Auditoría Interna?
La auditoría interna es el conjunto de actividades a través de las cuales se evalúa cómo opera la empresa. Permite reconocer si los procesos, políticas, métodos y áreas están aplicándose de manera adecuada. La auditoría interna, además de ser un mecanismo de control, es una herramienta estratégica que aporta múltiples ventajas a las empresas.
Metodología de la Auditoría
Para realizar una auditoría es necesario seguir una metodología que garantice el proceso objetivo, sistemático y eficiente. De forma general, la metodología consiste en la planeación, ejecución y conclusiones. Para realizar una auditoría es necesario recopilar la información clave y evidencias para el procedimiento.
“Las decisiones del auditor en cuanto a la naturaleza, los tiempos de ejecución y el alcance de los procedimientos de auditoría tendrán un impacto en la evidencia que se obtendrá. Algunas de las evidencias que puede recopilar son registros de operaciones, testimonios y otras comunicaciones.
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Sin importar si se trata de una auditoría financiera interna o externa, el volumen de contenido que se debe procesar y analizar es muy alto, por lo que implementar softwares que faciliten el proceso es necesario. A través de diferentes recursos, se puede asegurar un proceso eficiente y efectivo. Se están dando innovaciones que redefinen la forma de realizar una auditoría, mejorando su precisión.
Etapas Clave de la Auditoría
Por supuesto, una auditoría tiene que realizarse de manera organizada, antes de que llegue el equipo o la persona a evaluar cómo funcionan los sistemas de la empresa, requiere planear qué es lo que tiene que analizar. El protocolo es un conjunto de procesos y pautas que guían la auditoría, asegurando que se realice conforme a las normas y estándares profesionales.
Las etapas clave son:
- Planeación: Se delimita qué será auditado, como las áreas, políticas, procesos, finanzas o tecnologías. Es necesario identificar cuál es el contexto en el que opera la organización.
- Ejecución: Recopilación y análisis de información. El análisis posterior se debe centrar en evaluar esa información en función de los criterios establecidos previamente.
- Informe: Es hora de plasmar todo lo que se recogió durante la evaluación. El documento debe contener la información que se estipuló en la etapa de planeación.
Tipos de Auditoría
Existen diferentes tipos de auditorías internas, según el enfoque y los objetivos o necesidades de la compañía.
- Basada en riesgos: se centra en identificar y evaluar los riesgos significativos que puedan afectar la información financiera.
- Basada en controles: evalúa la efectividad del control interno implementado en la empresa para prevenir, detectar y corregir errores o irregularidades.
Preparación para la Auditoría
Antes de realizar una auditoría, es importante que la empresa prepare adecuadamente sus documentos.
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Días antes de la auditoría interna, es importante que se revisen todos los procesos internos en tu organización. Puedes reunir a los equipos para realizar un análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas).
Comunicación y Documentación
Mantener una buena comunicación entre auditores y el equipo encargado del lado de la empresa auditada es sumamente importante. Establece las bases de una auditoría efectiva.
Después de la auditoría, es crucial mantener un archivo con toda la información utilizada y generada durante el proceso. Asegúrate de clasificar los documentos por categorías para facilitar el acceso y recuperación.
Importancia de la Auditoría Financiera
En México todas las empresas pueden realizar auditorías financieras para verificar la razonabilidad de sus estados financieros, sin embargo, no todas se ven sujetas a la obligación. Sin embargo, se tiene que realizar adecuadamente para que aporte un valor significativo.
Como emprendedor, es necesario conocer los pasos de una auditoría financiera para estar mejor preparado, tener un mayor control y capacidad de negociación durante el proceso.
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Beneficios Clave de la Auditoría Interna
La auditoría interna no busca dañar o perjudicar a los empleados, tampoco es el instrumento para castigar, ya has leído que todas las fases o etapas de la auditoría interna se enfocan a que el negocio se vea beneficiado, y con él todos sus miembros.
Implementación de Mejoras Post-Auditoría
Una opción es llevar a cabo reuniones con los equipos para discutir los informes, trazar un plan de acción y ejecutarlo. La auditoría interna es responsabilidad de toda la empresa y todos los colaboradores. La auditoría interna no tiene por qué ser un proceso intimidante.