Una de las obligaciones fiscales más importantes, tanto de personas físicas como personas morales, es la presentación de la declaración de impuestos. Si tienes dudas sobre la declaración de impuestos, en este artículo te compartimos una serie de claves para que entiendas lo más importante sobre cómo funciona y cómo hacer una declaración de impuestos mensual.
¿Qué es la declaración mensual?
Empecemos por explicar qué es la declaración mensual, también conocida como declaración provisional, ya que es la forma en que se presenta la información sobre los ingresos, gastos, utilidades y pérdidas en un mes, así como los impuestos federales: Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) y retenciones de impuestos realizadas a terceros.
Una declaración mensual es el reporte que haces al SAT cada mes sobre los ingresos que obtuviste y los impuestos que debes pagar en ese periodo. También se conoce como "pago provisional" porque es un anticipo del impuesto anual definitivo. Al finalizar el año, se realiza un ajuste definitivo en la declaración anual para determinar si hay un saldo a favor o un pago pendiente.
¿Quiénes deben presentar declaraciones mensuales?
Están obligados a declarar mensualmente:
- Freelancers y profesionistas (Régimen de Actividad Empresarial y Profesional).
- Conductores de plataformas tecnológicas (Uber, Didi, Rappi, etc.).
- Personas en RESICO (Régimen Simplificado de Confianza).
- Personas que rentan inmuebles (Régimen de arrendamiento).
¿Cuándo es la fecha límite para declarar?
De acuerdo con lo que establece el Sistema de Administración Tributaria (SAT), esta declaración debe realizarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponde el pago. Sin embargo, en 2026 sigue vigente el beneficio de los días adicionales según el sexto dígito de tu RFC:
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| Dígitos del RFC | Fecha límite |
|---|---|
| 1 y 2 | Día 17 + 1 día hábil |
| 3 y 4 | Día 17 + 2 días hábiles |
| 5 y 6 | Día 17 + 3 días hábiles |
| 7 y 8 | Día 17 + 4 días hábiles |
| 9 y 0 | Día 17 + 5 días hábiles |
¿Cómo se presenta la declaración?
El proceso es 100% digital a través del portal del SAT. Para ingresar a la plataforma y presentar tus declaraciones es necesario que, además de tu clave de RFC, tengas tu contraseña o e.firma. Actualmente, el sistema pre-llena la información basándose en las facturas (CFDI) que emitiste y recibiste durante el mes. Tu labor es verificar que los montos sean correctos, agregar ingresos o gastos no facturados (si aplica) y generar la línea de captura para el pago bancario.
Recuerda que, en caso de pertenecer al Resico, tendrás un cálculo precargado, de acuerdo con las facturas emitidas y recibidas. Una cuestión muy importante para mantener tus finanzas en orden es cumplir con tus obligaciones fiscales de manera oportuna, ya que cuando se paga fuera del plazo alguna obligación fiscal, las autoridades pueden llegar a imponer alguna multa o recargo.
Consecuencias de no cumplir
El incumplimiento puede generar:
- Recargos y actualizaciones: El monto de la deuda sube conforme pasa el tiempo.
- Multas: Por cada obligación no presentada.
- Suspensión de Sellos (CSD): El SAT puede impedirte facturar, lo que detiene tus ingresos.
- Baja de RESICO: Omitir tres o más declaraciones mensuales es causa de expulsión inmediata.
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