La devolución del saldo a favor es sin duda el momento favorito de cualquier contribuyente. Esto sucede cuando pagaste más de lo que debías en el momento de realizar el cálculo de tus impuestos. El saldo a favor es el dinero que el SAT te debe devolver cuando has pagado más impuestos de los que te debías. Por ejemplo, si has hecho deducciones personales como gastos médicos, colegiaturas o intereses hipotecarios, y al hacer tu declaración, el cálculo final muestra que has pagado más de lo necesario.
Muchos contribuyentes mexicanos están a la espera del depósito de los impuestos que pagaron de más; en redes sociales han expresado su desesperación e inconformidad por la tardanza en recibir el dinero en sus cuentas bancarias. El alboroto ha sido tanto que la presidenta Claudia Sheinbaum dijo hoy en su conferencia matutina que la institución devolverá el saldo a favor en el plazo fijado, por lo que los mexicanos que hayan declarado no tienen por qué temer. “Son los tiempos de ley, no hay ningún problema en la devolución de aquellos que les corresponde”, zanjó la mandataria.
Plazos para la Devolución del IVA
Todo el que ha presentado su declaración tiene esta misma pregunta. Tristemente, no es algo que se hace de la noche a la mañana. El tiempo oficial que maneja el SAT es de 40 días hábiles a partir de que presentas tu solicitud de devolución. Sin embargo, si solicitaste una devolución automática (es decir, cuando haces tu declaración anual), el plazo puede ser más corto: aproximadamente entre 10 y 12 días.
De acuerdo al Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) tiene un plazo de hasta 40 días hábiles para realizar la devolución de tu saldo a favor, contados a partir de la fecha en que presentaste tu solicitud. El Código Fiscal de la Federación estipula que la fecha de devolución tiene un plazo de 40 días. Según el artículo 22, al solicitar la devolución el contribuyente debe presentar los datos correctos y completos, como el número de cuenta o clabe interbancaria para la transferencia electrónica. El mismo código menciona que en un periodo de no más de 20 días el SAT también puede solicitar datos, informes y documentos adicionales para verificar la devolución.
Es importante tener en cuenta que el SAT tiene un plazo de 40 días hábiles para devolverte tu saldo a favor. Sin embargo, si detectan alguna irregularidad en tu declaración, pueden hacer una revisión más profunda y extender ese tiempo. Eso sí: este año el SAT está siendo más estricto y rechaza más del 30% de las declaraciones, así que si no quieres lidiar con burocracia, corajes y trámites innecesarios, lo mejor es hacerlo con TaxDown.
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¿Qué Hacer si No Recibes tu Devolución en el Plazo Establecido?
Ahora, si pasan los 40 días y no ves ni un peso de tu saldo a favor, probablemente algo no salió como esperabas. Algunos de los factores que pueden retrasar la devolución incluyen errores en tu declaración, inconsistencias en tus datos fiscales (como un RFC mal registrado), o que el SAT simplemente quiera revisar tu información más a fondo. Si ha pasado el plazo establecido y aún no has recibido tu devolución, lo primero que debes hacer es revisar el estatus de tu solicitud en el portal del SAT.
Si no recibiste tu saldo a favor, puede ser porque haya algunas inconsistencias. Para resolverlo, entra al Portal del SAT con tu RFC y Contraseña.
¿Cómo Solicitar la Devolución del Saldo a Favor?
Una vez que se revise que cuadren todos los ingresos del año, los impuestos que se declararon -ya sea por cuenta propia o por el patrón- y las deducciones que aplican en cada caso, el sistema arrojará un apartado en el que el usuario podrá seleccionar si desea que se le devuelva el saldo a favor o se le compense.
Con la compensación se podrá pagar el ISR que se adeude en el siguiente ejercicio fiscal. La devolución se depositará en el banco que otorgue el contribuyente. Para solicitar la devolución se añade la CLABE interbancaria y el nombre del banco al momento de realizar la declaración.
¿Cómo Consultar el Estatus de la Devolución?
Para ver el proceso de la devolución, el contribuyente debe entrar al portal del SAT, www.sat.gob.mx/, dar clic en el menú de la parte superior Trámites y servicios, deslizar hacia abajo y seleccionar la opción Más trámites y servicios. Después debe entrar en la parte de Constancias, devoluciones y notificaciones y elegir el apartado Estado de tu devolución. El usuario debe tener a la mano su RFC y contraseña, ya que la página lo redirigirá al buzón tributario, donde se indicará el estado de la devolución.
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Una vez dentro, seleccionará la pestaña que dice devolución automática del ISR del ejercicio 2024 y el sistema arrojará si se ha negado y la razón por la que se negó, si está en proceso de validación o se ha aceptado.
Inconsistencias Comunes y Soluciones
Las inconsistencias en la clabe interbancaria es uno de los problemas más comunes al devolver el dinero al contribuyente. Para solucionarlo, el solicitante deberá adjuntar un estado de cuenta que avale su cuenta. En este paso, es necesario tener a la mano la firma electrónica y adjuntarla.
Para evitarte dolores de cabeza, asegúrate de que todos tus datos estén correctos antes de enviar tu declaración. Revisa bien tu RFC, asegúrate de que las cuentas bancarias estén a tu nombre, y no te olvides de adjuntar los comprobantes necesarios. En resumen, el tiempo que tarda el SAT en devolver el saldo a favor puede variar, pero si cumples con todos los requisitos, puedes recibir tu dinero en un plazo razonable.
Devolución Automática vs. Devolución Tradicional (FED)
En términos de la regla 2.3.2. de la RMISC 2023 las personas físicas pueden obtener el beneficio de la devolución automática, la cual es más ágil que la tradicional, aunque se deben observar los requisitos para poder acceder al beneficio. La autoridad no establece un plazo en el cual se dará la devolución, pero esta suele autorizarse entre 5 y 10 días hábiles.
En el escenario de que no proceda la devolución y el contribuyente solvente las inconsistencias, se entenderá que se solicita la devolución en el FED (Formato electrónico de devoluciones); es decir, en la vía tradicional. La autoridad cuenta con 40 días hábiles para devolver el saldo a favor, pero este se puede suspender por requerimientos o cuando se inicien las facultades de comprobación del SAT.
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Plazos Adicionales en la Devolución Tradicional
La autoridad puede suspender el tiempo para otorgar la devolución hasta por 10 días (o menos en caso de que el contribuyente atienda antes el requerimiento de información) por requerimientos debido a errores en la solicitud.
Para validar el saldo a favor, el SAT puede suspender el lapso para autorizar la devolución hasta 20 días (o menos si el contribuyente atiende antes el requerimiento de información) en un primer requerimiento y hasta 10 días (o menos en caso de que el contribuyente atienda antes el requerimiento de información) en un segundo requerimiento.
Cuando se inicien facultades de comprobación para validar la procedencia de un saldo a favor, la facultad deberá durar máximo de 90 días contados a partir de que se notifique a los contribuyentes el inicio de dichas facultades. No obstante, en el supuesto en el que la autoridad deba requerir información a terceros relacionados con el contribuyente, el tiempo para concluir el ejercicio de facultades de comprobación será de 180 días, contado a partir de la fecha en la que se notifique a los contribuyentes el inicio de dichas facultades.
Bajo esa premisa, y haciendo un ejercicio rápido de los días hábiles e inhábiles (aproximados) a partir de esta fecha, los contribuyentes que soliciten una devolución podrían ver los recursos depositados en sus cuentas bancarias en aproximadamente un año (considerando que los contribuyentes agotan todos los plazos referidos).
Pese a que un contribuyente espere todo ese tiempo y cumpla con los requisitos solicitados en el requerimiento y en las facultades de comprobación, esto no garantiza que la resolución sea procedente.
Como se observa la devolución automática representa un gran beneficio para los contribuyentes personas físicas, con la salvedad de que prácticamente la autoridad los obliga a declarar con los datos precargados; de lo contrario, la declaración puede tener inconsistencia y generar el rechazo de la devolución automática.
| Situación | Plazo para devolver |
|---|---|
| Devolución automática | Entre 5 y 10 días hábiles (sin plazo establecido por la autoridad) |
| Devolución vía FED | 40 días hábiles (suspendible por requerimientos o facultades de comprobación) |
| Requerimiento por errores en la solicitud | Suspensión de hasta 10 días |
| Primer requerimiento para validar el saldo a favor | Suspensión de hasta 20 días |
| Segundo requerimiento para validar el saldo a favor | Suspensión de hasta 10 días |
| Facultades de comprobación | Máximo de 90 días (180 días si se requiere información a terceros) |