Si tienes un pequeño negocio o quieres emprender, deberás mantenerte al día con tus obligaciones fiscales. Se trata de una responsabilidad que también te permite crecer y acceder a muchos beneficios. En este artículo vamos a aclarar cuánto paga de impuestos un negocio pequeño y cuáles son esas contribuciones.
¿Cuánto Cobra Hacienda por Dar de Alta un Negocio?
Dar de alta en Hacienda a tu pequeño negocio no tiene ningún costo. El trámite para darte de alta en Hacienda y obtener tu e.firma no tiene costo. Para inscribirte, deberás generar una cita en el portal de citas en el apartado de Inscripción de Personas Morales. Acude a tu cita en el día y horario acordados con tus documentos.
La Importancia de Formalizar tu Negocio en México
Aunque tu negocio sea pequeño, debería estar registrado formalmente. No lo decimos solo porque es obligatorio, sino por los beneficios que se obtienen al hacerlo. Cuando das de alta tu pequeño negocio tienes la posibilidad de facturar a tus clientes, de acceder a financiamiento, al Seguro Social y participar en programas y licitaciones del gobierno, entre otras ventajas.
Al dar de alta tu negocio, tus clientes confiarán más en ti, porque sabrán que eres una empresa debidamente registrada. Generalmente, los clientes que más compran necesitan proveedores que puedan emitir facturas. Además, al dar de alta tu pequeño negocio podrás tener acceso a estímulos fiscales y programas gubernamentales para emprendimientos. No solo eso, un negocio registrado tiene oportunidad de participar en concursos de licitación para obtener contratos en proyectos del gobierno. Tener un negocio formal y regulado ante la ley es importante si quieres que tu marca crezca.
Regímenes Fiscales para Pequeños Negocios
Los pequeños negocios en México pueden darse de alta bajo distintos regímenes. De esto dependerá el tipo de impuestos y la forma de tributar. Para comenzar debes registrarte como Persona Moral o Persona Física. Si tienes dudas, puedes utilizar el Cuestionario de actividades económicas y obligaciones fiscales del SAT para determinar bajo cuál régimen te conviene inscribirte en el RFC.
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Persona Física o Persona Moral
Como dar de alta una pequeña empresa en Hacienda es sencillo. Antes de empezar tendrás que decidir si te darás de alta como persona física o persona moral. En este caso, como tu negocio depende completamente de ti, lo recomendable es que te des de alta como Persona Física. Los más comunes para emprendimientos son el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y Régimen General de Ley para Personas Morales.
Regímenes Comunes para Emprendedores
Lo más común para un emprendedor que ofrece servicios profesionales es hacerlo como persona física, en los regímenes de Persona física con actividad empresarial o Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), que vino a sustituir al Régimen de Incorporación Fiscal (RIF). Si tienes un pequeño negocio, puedes hacerlo como persona moral, a través de RESICO para empresas o el Régimen General de Ley para Personas Morales.
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
RESICO es una opción viable para cumplir con tus obligaciones de manera simple y con una tasa de ISR baja. Además, bajo ciertas condiciones, podrías estar exento de presentar la declaración anual. Si estás por montar un negocio con poco dinero, podrías tributar como RESICO para empresas si cumples con ciertas condiciones.
Estos son los requisitos para entrar al RESICO:
- Estar dentro del sector agrícola, pesquero, ganadero, empresarial, profesional o de renta de bienes.
- Los ingresos anuales no deben exceder los 35 millones de pesos.
- Estar al corriente en tus obligaciones fiscales y no tener créditos fiscales firmes.
- Contar con tu e.firma y buzón tributario activo.
- Comprobante de domicilio de la empresa.
- Instrumento notarial del representante legal.
- Identificación oficial vigente del representante legal.
Proceso Paso a Paso para Registrar tu Negocio en el SAT
Estos son los pasos a seguir para registrarte como emprendedor en el SAT:
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- Ingresa al portal del SAT y agenda tu cita: El primer paso es agendar tu cita en el portal del SAT. Haz clic en Inscripción al padrón de contribuyentes. Haz clic en Registrar Cita y elige entre persona física o persona moral. Ingresa tu CURP, nombre completo, dirección de correo electrónico y haz clic en Aceptar. Te llevará a una nueva página con un calendario. En el primer menú desplegable selecciona tu entidad federativa y el módulo más cercano. Verás las citas disponibles en el calendario. Selecciona fecha y horario, lee los requisitos y haz clic en Generar cita.
- Acude a tu cita con los documentos requeridos: El día de tu cita acude con original y copia de tu comprobante de domicilio, identificación oficial vigente y el resto de los documentos que se indiquen en tu acuse de cita, además de tu confirmación de cita impresa. Una vez en la oficina del SAT se revisarán tus documentos, se ingresará tu información al sistema y se tomarán tus datos biométricos (huellas dactilares y fotografía).
- Obtén tu RFC, e.firma y contraseña del SAT: Tu RFC es un código con letras y números que te distingue como contribuyente. La e.firma, es la firma electrónica avanzada que te pide el SAT para hacer trámites en línea: enviar declaraciones, facturar, firmar documentos digitales, etc. Puedes obtener tu e.firma en la misma cita para RFC, solo necesitas llevar una memoria USB.
Documentos Requeridos para el Registro
Los documentos que necesitarás si eres persona física son:
- Comprobante de domicilio (solo en caso de que tu identificación oficial no contenga tu domicilio).
- Identificación oficial vigente.
Si eres persona moral, requerirás presentar lo siguiente:
- Identificación oficial vigente del representante legal
- Documento constitutivo protocolizado
- Comprobante de domicilio de la empresa o de algún socio
Impuestos Clave que Paga un Negocio Pequeño en México
El monto que paga un negocio pequeño en impuestos en México depende de varios factores, como su régimen fiscal, ingresos anuales, ubicación y número de empleados. En México, las empresas deben cumplir con diversas obligaciones fiscales a nivel federal, estatal y municipal.
Estos son los impuestos que puede pagar un negocio pequeño:
Impuesto sobre la Renta (ISR)
Este impuesto se aplica a los ingresos de personas físicas y morales. El Impuesto Sobre la Renta es el tributo que pagan tanto personas físicas como morales sobre las ganancias obtenidas durante el año. Para calcular el ISR primero habrá que identificar el régimen fiscal.
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En personas morales, el ISR es del 30% sobre las ganancias imponibles. Generalmente, deben presentarse declaraciones provisionales mensuales de ISR y una declaración anual en la que se determina el ISR definitivo y se acredita lo pagado en el año.
Por otra parte, en el esquema de RESICO la tasa del ISR es progresiva y más baja para personas físicas (va del 1% al 2.5% sobre ingresos, sin deducciones) y con el 30% para personas morales, pero con reglas simplificadas para calcular los pagos. Para ciertas personas físicas en RESICO, los pagos mensuales se consideran definitivos, por lo que están exentos de presentar la declaración anual. Las personas físicas pagan un porcentaje entre 1.92% hasta 35%, dependiendo de la tarifa vigente. Cabe señalar que el impuesto se aplica sobre la utilidad, no sobre el ingreso.
El cálculo del ISR para las PYMES se realiza aplicando una tasa progresiva sobre la utilidad fiscal, que se obtiene restando las deducciones autorizadas de los ingresos acumulables. Las PYMES deben presentar declaraciones mensuales y una declaración anual del ISR.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Este es un impuesto indirecto sobre el consumo que se aplica a la mayoría de los bienes y servicios. El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios. Como negocio, tú cobras el IVA a tus clientes cuando compran, y luego lo remites al SAT. Cuando adquieres insumos o haces gastos necesarios para tu empresa, el IVA pagado se convierte en IVA acreditable, es decir, puedes restarlo del IVA que cobraste para determinar el monto final a pagar al SAT. La tasa estándar del IVA en México es del 16%. Solamente en las regiones fronterizas hay una tasa reducida del 8%. Te corresponde abonar el 16% sobre el total de tu facturación mensual en la mayoría de los casos.
Otros Impuestos y Obligaciones Fiscales
Además del ISR y el IVA, algunos pequeños negocios en México deben pagar otros impuestos. Si bien, el IVA e ISR son los impuestos que todo negocio debe pagar, también existen otros tributos que dependerán de la actividad empresarial que realice la marca.
- Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS): Exclusivo para ciertos productos como alcohol, tabaco, combustibles, y algunos alimentos y bebidas con alto contenido calórico. La tasa del IEPS varía según el tipo de producto.
- Impuesto sobre Nóminas (ISN): Este es un impuesto estatal que grava los pagos realizados por concepto de sueldos y salarios a los empleados. Varía por estado, pero generalmente va del 1% al 4%.
- Aportaciones de seguridad social: Son contribuciones que las empresas deben realizar al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT). Las aportaciones se calculan aplicando diversas tasas sobre el salario base de cotización de los empleados.
- Impuestos locales y municipales: Las PYMES pueden estar sujetas a impuestos locales y municipales, como el impuesto predial si se poseen inmuebles, derechos de uso de suelo, y licencias de funcionamiento, así como retenciones de ISR a trabajadores o proveedores. Estas obligaciones dependen del giro del negocio y su ubicación.
📌 Importante: en 2026 entrará en vigor una nueva reforma fiscal en México que impactará principalmente a vendedores de plataformas intermediarias como marketplaces, ya que estarán sujetos a retenciones automáticas de ISR e IVA a las ventas. Por eso, más del 50 % de quienes venden en marketplaces ya aplica estrategias para redirigir clientes a su tienda propia, un canal con mayor autonomía financiera, según el mismo reporte.
Ejemplo Práctico: Cálculo Mensual de Impuestos
Para saber cuánto paga un negocio de impuestos mensualmente es necesario conocer el tipo de régimen al que pertenece, sus gastos e ingresos. Como ya vimos, como persona moral, un negocio debe pagar un 30% de ISR sobre sus ingresos y 16% de IVA. En el caso del RESICO, los impuestos se calculan sobre los ingresos cobrados y la tasa va del 1% al 2.5% mensual para personas físicas (con ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos), lo cual representa una carga fiscal reducida y simplificada. Además, estos negocios deben retener y enterar el IVA (16%) cuando venden productos o servicios, y también pueden estar obligados a cubrir el Impuesto sobre Nóminas (1% al 3%), en caso de tener empleados.
Pongamos un ejemplo simple para una pequeña cafetería:
- Ingresos mensuales: $100,000 pesos
- Gastos: $60,000, entre renta del local, salarios, insumos, etc.
- Utilidad neta: $40,000 pesos (esto nos servirá para calcular el ISR).
Cálculo de Impuestos:
- ISR: El 30% de $40,000 son $12,000 de ISR.
- IVA: La cafetería cobra el 16% de IVA en sus ventas. El IVA que cobra a los clientes se acredita contra el IVA que paga por sus propios gastos. Si vendió un total de $100,000 (más $16,000 de IVA) y pagó $60,000 en gastos (más $9,600 de IVA), el pago de IVA sería de $6,400 MXN ($16,000 - $9,600).
- Impuesto sobre Nóminas: Si la cafetería tiene empleados, también debe pagar un Impuesto sobre Nóminas que varía por estado. Supongamos que paga una nómina mensual de $30,000 y el impuesto es del 3%, entonces este sería de $900.
El total de impuestos aproximado al mes es de: $19,300 pesos ($12,000 de ISR + $6,400 de IVA + $900 de Impuesto sobre Nóminas).
Cómo Facturar si Tienes un Negocio Pequeño
Si estás en RESICO para empresas deberás generar una factura cada vez que recibas ingresos. Puedes hacerlo directamente desde la plataforma del SAT o a través de la app Factura SAT Móvil. Si lo prefieres, tienes la opción de utilizar los servicios gratuitos que ofrecen los proveedores autorizados por el SAT. Si tienes personal, deberás extenderles comprobantes de nómina de sus pagos y retenciones. También, tendrás que entregar comprobantes de retenciones cuando hagas operaciones con terceros.
Consecuencias de No Cumplir con tus Obligaciones Fiscales
No cumplir con las obligaciones fiscales puede tener graves consecuencias. Entre las principales repercusiones se encuentran las multas y recargos que pueden incrementarse con el tiempo, aumentando considerablemente la deuda fiscal. En casos extremos, la empresa podría enfrentar procedimientos legales que podrían culminar en el embargo de bienes y cuentas bancarias, poniendo en riesgo la continuidad del negocio.
Consejos para Manejar tu Negocio Formalizado
Cumplir con las obligaciones fiscales no tiene por qué ser complicado si se implementan buenas prácticas desde el inicio. Para mantener el orden de tu negocio ante SAT y evitar sanciones, una vez que estés dado de alta sigue estos consejos:
- Expide facturas o comprobantes de venta por cada ingreso que recibas.
- Solicita facturas por las compras que hagas para tu negocio: insumos, materias primas, mercancía y servicios. Esto te ayudará a deducir IVA.
- Si tienes personal, entrega comprobantes de nómina electrónicos.
- Tus obligaciones fiscales dependen del régimen al que pertenezcas. Revisa qué declaraciones te corresponden; el SAT ofrece asesoría gratuita.
- No te olvides de informar al SAT si cambias de domicilio, de giro o si vas a dejar de trabajar.
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