En Estados Unidos, el impuesto sobre las ventas se aplica a nivel estatal. Aunque la mayoría de los estados tienen el impuesto sobre las ventas, en algunos no lo hay. El impuesto sobre las ventas es un tipo de impuesto indirecto que se aplica a las ventas de determinados bienes y servicios en EE. UU.
Se denomina «impuesto indirecto» porque recae sobre la empresa, pero lo paga el cliente. La empresa le cobra el impuesto al cliente y es responsable de remitirlo a la entidad reguladora del gobierno correspondiente antes de la fecha límite establecida.
Los estados y las localidades utilizan los ingresos del impuesto sobre ventas para pagar proyectos como escuelas, carreteras e iniciativas de seguridad pública. En EE. UU., el impuesto sobre ventas se regula principalmente en el ámbito estatal y cada estado tiene leyes y normas diferentes.
Estados sin impuesto sobre las ventas
Aunque la mayoría de los estados tienen un impuesto sobre las ventas, estos cinco estados no:
- Alaska*
- Delaware
- Montana
- Nuevo Hampshire
- Oregón
* Aunque Alaska no tiene un impuesto sobre las ventas, el estado permite a las jurisdicciones locales exigir a las empresas de fuera con nexo económico cobrar el impuesto. Y más de 100 jurisdicciones en Alaska tienen un impuesto sobre las ventas local.
Lea también: Cálculo de Impuestos
Si tienes clientes, un almacén o vives en uno de estos estados, no tienes que preocuparte por cobrar y remitir el impuesto sobre las ventas estatal en estas zonas. Aunque tu empresa esté ubicada en uno de estos cinco estados, debes tener en cuenta tus obligaciones fiscales relativas al impuesto sobre las ventas en otros estados.
Si realizas ventas a clientes de cualquier otro estado, puede que tengas obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre las ventas en esas zonas. En EE. UU. es obligatorio que las empresas con sede en otros estados cobren a sus clientes el impuesto sobre las ventas cuando superen determinados umbrales, que se conocen como «umbrales de nexo económico» y se basan en los ingresos o las transacciones, o en ambos aspectos.
Por ejemplo, en el estado de Nevada, las empresas tan solo tienen la obligación de cobrar el impuesto sobre las ventas a sus clientes si han superado los 100.000 $ en ingresos o han hecho más de 200 transacciones con clientes de dicho estado. Algunos estados solo tienen umbrales de ingresos o exigen que las empresas superen ambos umbrales (de transacciones y de ingresos) para cobrar el impuesto sobre las ventas.
Como el impuesto sobre ventas se rige a nivel estatal, estos umbrales varían en función del estado de EE. UU.
Las empresas también pueden tener obligaciones relativas al impuesto sobre ventas si tienen una presencia o un nexo físicos en un estado. Estos son algunos ejemplos de actividades empresariales que pueden crear un nexo físico:
Lea también: Guía Paso a Paso del ISR por Venta Inmobiliaria
- Ubicación: una oficina, un almacén, una tienda u otro establecimiento físico. Almacenar inventario suele implicar un nexo físico.
- Empleados: tener un empleado, un contratista, un comercial, un instalador u otra persona que trabaje para tu empresa en un estado.
- Eventos: vender productos en una feria comercial u otro evento.
Aunque tengas tu sede en uno de estos cinco estados que no cuentan con un impuesto sobre las ventas estatal, puede que hayas llegado al nexo en otro estado al alcanzar un umbral de nexo económico o físico.
Herramientas para calcular el impuesto sobre las ventas
Usa la calculadora de impuestos sobre las ventas para identificar la tasa correcta del impuesto sobre las ventas con precisión según la dirección. Funciona con los datos de Stripe Tax y mantiene las normativas fiscales actualizadas para que tú no tengas que hacerlo.
Las tasas del impuesto sobre las ventas en los Estados Unidos varían según la localidad, el estado o incluso dentro del mismo código postal. El uso de una dirección postal proporciona el desglose más preciso de las tasas impositivas locales y estatales.
Soluciones de automatización fiscal
Stripe Tax simplifica todos los aspectos del cumplimiento de la normativa fiscal internacional, para que puedas expandir tu negocio con confianza. Identifica tus obligaciones fiscales, gestiona los registros, recauda automáticamente el importe correcto de impuestos en las transacciones internacionales y presenta declaraciones por ti.
Automatiza el cumplimiento de la normativa fiscal internacional con Stripe Tax. Conoce tus obligaciones fiscales, gestiona los registros, cobra el importe de impuestos correcto y gestiona las declaraciones, todo en un solo lugar.
Lea también: Visión Detallada del ISR en México
Crece rápidamente con un software de impuestos, facturación y reconocimiento de ingresos en una sola plataforma.