En la dinámica y cambiante economía actual, muchas personas se preguntan si es viable y legal tener dos trabajos en México. Este fenómeno, conocido como pluriempleo, se ha vuelto cada vez más común, especialmente en un contexto de necesidades económicas crecientes y el deseo de mejorar la calidad de vida. Se le conoce como pluriempleo cuando una persona se desarrollan en más de un empleo. En México, un estudio identificó que 3 de cada 10 personas han optado por trabajar en más de un lugar a la vez, siendo en su mayoría adultos jóvenes (25-35 años).
Contar con dos empleos o más no es ilegal, sin embargo, representa obligaciones del trabajador extras. La Ley Federal del Trabajo (LFT) permite el pluriempleo siempre que el trabajador no exceda las jornadas laborales máximas establecidas por la ley y que los diferentes empleos no afecten su salud o su rendimiento. Esta modalidad de empleo no solo trae beneficios como una mayor solvencia económica o una acelerada adquisición de experiencia en escenarios diversos, también puede significar comprometer nuestra calidad de vida.
Desmintiendo el Mito: ¿Se paga más a Hacienda con dos trabajos?
Un mito muy extendido en el mundo laboral es que por tener dos pagadores Hacienda te hace pagar más impuestos, en concreto, más IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). ¿Tener dos pagadores implica pagar más impuestos a Hacienda? Hoy estamos aquí para desmentir este mito. Lo primero que debes saber es que por tener dos pagadores, Hacienda no te va a aplicar un tipo impositivo superior. Ni cobra ningún tipo de impuesto adicional por ello. No se paga más a hacienda por tener más de un pagador.
Al final, una persona que gane 40 mil pesos de un trabajo o 40 mil pesos dividido entre 2 trabajos, va a pagar exactamente el mismo impuesto. Depende. No hay diferencia en cuántos impuestos pagamos, pero sí puede haberla en si tenemos obligación de presentar declaración o no.
El Problema de las Retenciones del ISR con Múltiples Pagadores
Entonces, ¿por qué parece que la situación se complica? La cuestión es la siguiente: cada patrón te retiene impuesto únicamente por lo que ese patrón te paga. La empresa calcula la retención que corresponde al trabajador en función de las cantidades que esta empresa le va a pagar a lo largo del año y de una tabla oficial de porcentajes de retención. Por su lado, cada pagador retendrá en cada pago el importe correspondiente considerando únicamente el importe total anual que prevé pagarte, pero sin tener en cuenta lo que puedas percibir de otros pagadores.
Lea también: Cálculo de Impuestos
El motivo suele ser que el segundo pagador realiza las retenciones como si fuera el único pagador del año, sin tener en cuenta los ingresos provenientes de otros pagadores y, por lo tanto, aplica un porcentaje de retención menor. El tipo de retención que se aplica aumenta en la medida en que la cantidad que se recibe es mayor. Y aquí es donde viene la confusión.
Ejemplos de Retenciones del ISR en México
Para el Impuesto Sobre la Renta (ISR), es sabido que los trabajadores que ganan menos de $400,000 al año en materia de ISR son responsabilidad del patrón, quien se encarga de realizar las retenciones y hacer las declaraciones pertinentes. La tasa del impuesto sobre la renta aumenta conforme aumenta el ingreso, va del 1.92% al 35%. Veamos qué sucede con las retenciones:
| Escenario de Ingreso Mensual | Retención de ISR por Patrón | Comentarios |
|---|---|---|
| $20,000 (un solo trabajo) | 13.02% ($2,604) | El patrón aplica la retención correspondiente a este nivel de ingreso. |
| $40,000 (un solo trabajo) | 17.66% ($7,065) | El patrón aplica la retención correspondiente a este nivel de ingreso. |
| $40,000 ($20,000 del Patrón 1 y $20,000 del Patrón 2) | Patrón 1: 13.02% ($2,604) Patrón 2: 13.02% ($2,604) | Cada patrón retiene como si fuera el único, aplicando una tasa menor. |
Seguramente aquí ya te diste cuenta de lo que está pasando: Si gano 40 mil de un solo trabajo, me retienen el 17.66% de impuestos. Si gano 40 mil, dividido en dos trabajos, me retienen el 13.02% de impuestos. ¿Es esto un hack fiscal para pagar menos impuestos de tu salario? No. Durante tu declaración anual, se hace un cálculo de impuestos sumando todos tus ingresos.
En el escenario que tuviste 40 mil de ingresos mensuales, divididos en dos trabajos, va a aparecer que debes de pagar el 17.66%, pero solamente te retuvieron el 13.02%. Esa diferencia de 4.64% es lo que te va a salir a pagar en tu declaración anual. Si recibes 40 mil de un solo trabajo, tu patrón te hará una retención mayor (17.66%) y no te va a salir a pagar nada en tu declaración anual. Si recibes 40 mil de dos trabajos, cada patrón te hará una retención menor (13.02%) pero te va a salir a pagar la diferencia (4.64%) en tu declaración anual.
¿Este problema sucede únicamente con 2 trabajos? No, es un problema que sucede siempre que haya 2 o más fuentes de ingreso. Para este escenario, una fuente de ingreso podría ser: Un trabajo, consulta privada en el régimen de actividad empresarial y profesional, ingresos por intereses, venta de bienes inmuebles, ingresos por arrendamiento, entre otros.
Lea también: Guía Paso a Paso del ISR por Venta Inmobiliaria
Obligación de Presentar la Declaración Anual
Cuando se tienen dos pagadores es más frecuente que la declaración te salga a pagar. Un segundo pagador en la renta es un factor decisivo. De hecho, puede ser, precisamente, el motivo que obligue a una persona a tener que hacer la declaración de la renta. Las implicaciones son manifiestas. La declaración de la renta con 2 pagadores es casi de tramitación obligada.
Así, quien haya recibido un sueldo por parte de dos empresas u organismos distintos tendrá que hacer, con casi total seguridad, la declaración de la renta 2024 por dos pagadores. Por ejemplo, te puede afectar a la hora de considerar si estás obligado o no a presentar la declaración. Fuera de Navarra es relevante para esta cuestión si nos paga una o varias empresas. Por ejemplo, con un sólo pagador, ganando menos de 22.000 euros anuales, estaremos exentos de presentar declaración. Si cobramos esa misma cantidad, pero de dos pagadores distintos, deberemos presentar declaración.
Este 2025, para el ejercicio de la Declaración de la Renta 2024, la cantidad para considerar si tienes que hacerlo o no se sitúa en 15.876 € si tienes dos o más pagadores. A la Agencia Tributaria en realidad no le importa si tienes dos, tres o diez pagadores. Lo que realmente tiene en cuenta a la hora de cobrar impuestos es la cantidad total que percibes anualmente.
Estrategias para Gestionar tus Impuestos con Dos Trabajos
¿Es 100% seguro que me va a salir a pagar en la declaración anual? Es 100% seguro que nos va a afectar, pero el balance final depende de varios factores. Existen factores que inclinan la balanza hacia un saldo a pagar, como tener varias fuentes de ingreso. Existen factores que inclinan la balanza hacia un saldo a favor, como tener deducciones personales o retenciones de ISR en exceso. Es imposible conocer el balance final de tu declaración anual si el año no ha terminado. Se pueden realizar estimados para saber si la balanza se inclina a favor o en contra, pero esos estimados serán distintos al resultado final.
Una forma de poder controlar esta situación es controlar la retención que te hacen tus pagadores. Si estimas que alrededor de un año puedes ganar cierta cantidad, pide a las empresas que te retengan lo correspondiente a esa cantidad total y no lo que te paga cada una por separado. La solución a este problema puede ser, calcular por nosotros mismos el tramo de retenciones que nos corresponde y una vez que sabemos esto, solicitar al departamento de contabilidad de nuestra empresa un incremento voluntario de la retención del IRPF en la nómina.
Lea también: Visión Detallada del ISR en México
¿Qué puedo hacer para inclinar la balanza a mi favor? Se puede incluir deducciones personales, que son gastos que se consideran en tu declaración anual y nos ayudan a disminuir el pago o incluso a generar un saldo a favor. Si te encuentras en esta situación, la de tener dos pagadores, y temes (o has comprobado) que el saldo de tu declaración te perjudique, deberías prestar especial atención al listado de situaciones especiales a las que puedes acogerte (exenciones, deducciones, aminoraciones…), ya que podrían atenuar la carga impositiva, tanto las estatales como las autonómicas.
Recuerda que la Agencia Tributaria cuenta con un simulador que te permitirá confeccionar la declaración renta 2024 con 2 pagadores antes de formalizarla.
Otras Consideraciones del Pluriempleo
Además de los aspectos fiscales, el pluriempleo conlleva otras obligaciones y derechos. En primer lugar, debe informarse por escrito a ambos patrones que se está desenvolviendo en otra empresa al mismo tiempo. Recursos Humanos debe estar al tanto de las políticas de la empresa respecto al pluriempleo y asegurarse de que los empleados informen sobre cualquier otro empleo que tengan.
Para el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), una duda común es no saber si se puede estar cotizado ante el IMSS en dos empresas diferentes. Cada empleador es responsable de otorgar las vacaciones correspondientes según la antigüedad laboral del trabajador en esa empresa. Tal como lo establece la Ley Federal del Trabajo (LFT). Es posible que las vacaciones en un empleo no coincidan con las del otro. Los trabajadores con pluriempleo pueden solicitar créditos del Instituto del Fondo Nacional para el Consumo de los Trabajadores (FONACOT) en cualquiera de sus empleos. Siempre que cumplan con los requisitos de antigüedad y salario establecidos.
El Impuesto Sobre la Nómina (ISN) es una obligación de la empresa, no del trabajador. Sin embargo, el pluriempleo puede aumentar el monto total de las remuneraciones de un trabajador. En el caso de pluriempleo, cada empleador calcula y paga la remuneración correspondiente al trabajador por separado.
La carta de recomendación es importante para un trabajador con pluriempleo porque demuestra su capacidad para manejar múltiples responsabilidades y su desempeño en diferentes trabajos. El kardex, que es un registro detallado del historial laboral y de formación del trabajador dentro de una empresa, debe actualizarse regularmente con información de cada empleo del trabajador. Aunque cada empresa mantendrá su propio kardex, el trabajador puede utilizar esta información.