Empecemos por recordar los impuestos que debe pagar un contribuyente asalariado. El ISR se aplica sobre los ingresos que una persona obtiene por su trabajo; este es uno de los impuestos más importantes en México.
Aunque el IVA no se aplica de modo directo en la nómina, es relevante para las empresas que ofrecen productos o servicios. Este impuesto es aplicable en algunos estados de México y lo paga el empleador. Estas aportaciones son obligatorias y benefician tanto al trabajador como al empleador.
Una calculadora de impuestos puede ser tu mejor aliada o tu peor pesadilla. Los impuestos no son un juego, y una calculadora de impuestos bien utilizada puede ser la clave para evitar problemas y mantener tus finanzas en orden.
Hoy en día, la mayoría de las calculadoras de impuestos son digitales y están disponibles en línea. Estas calculadoras están diseñadas para facilitar los cálculos complejos que suelen estar involucrados en el pago de impuestos. La calculadora de impuestos toma los datos que introduces, como tu salario bruto, deducciones y tipo de contribuyente, y los procesa según las normas fiscales vigentes.
Puedes encontrar calculadoras de impuestos en línea, algunas de las más utilizadas son las proporcionadas por el SAT o por sitios especializados en servicios fiscales. Introduce los datos en los campos correspondientes. Una vez que hayas ingresado todos los datos, la calculadora te mostrará el monto total de impuestos que debes pagar, así como las retenciones y deducciones aplicables.
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Utilizar una calculadora de impuestos puede ahorrarte tiempo y dolores de cabeza. Supongamos que un trabajador tiene un salario bruto mensual de $20,000 MXN.
La contribución de los trabajadores de clase media en México
En el ejercicio 2015 representó el 47% del ISR. En nuestro país, el impuesto sobre la renta (ISR) es un componente crucial. Esto da una idea de la importancia que tiene la contribución de los asalariados en nuestro país. La cuestión a discutir siempre ha sido ¿en qué medida debe contribuir cada uno?
Pero, ¿Cómo se logra la contribución justa? Media, aptitud contributiva. Se deben considerar los ingresos gravados, independientemente del tipo de ingreso obtenido, a los cuales se les conoce como deducciones autorizadas para hacer la carga tributaria lo más justa posible. En adición a esto tiene limitantes en monto y en porcentaje.
El Inegi, ha realizado estudios en los cuales se indica que un gran porcentaje de la población es de clase media en México. Se deben considerar también las deducciones personales.
Un asalariado paga aproximadamente el 9.49% de ISR, lo cual pudiera parecer que no es una carga fiscal excesiva. Sin embargo, se debe considerar que de sus salarios debe cubrir sus gastos en el hogar. Es decir, se debe considerar lo que se denomina “ingresos netos” en este estudio: lo que percibe por su trabajo menos los gastos reales que tendría que desembolsar en su hogar.
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El Derecho al Mínimo Vital
El principio del mínimo vital, también se le conoce como la no confiscatoriedad, proporcionalidad y equidad. Busca garantizar la subsistencia digna del ciudadano. Los proyectos declararon infundado el argumento, pues la SCJN reconoce el derecho al mínimo vital (económica, cultural y social del país).
Las deducciones personales fueron limitadas al 15% de los ingresos del contribuyente. Anteriormente, la Ley del ISR obligaba a las autoridades a considerar las situaciones personales y familiares de cada contribuyente. Esta ley actualmente se encuentra abrogada.
Derecho Comparado: Caso España
El salario medio en España es aproximadamente 47,490 pesos mexicanos mensuales. El principio de capacidad económica en España establece un límite para el legislador tributario. Este principio se refiere a la aptitud del contribuyente para contribuir con las cargas públicas.
En España, el IRPF, la renta se clasifica en general y del ahorro (artículo 6o., Ley IRPF). El IRPF representa una gran recaudación para ese país, tan sólo por debajo de las contribuciones de seguridad social. Se calcula el IRPF con la tarifa general y la autonómica. El sistema de personas físicas en México difiere del de España, en donde se toman en cuenta factores como la minusvalía al calcular el impuesto.
La tasa efectiva de ISR de una persona física en México en 2017 es de 9.47%, mientras que el promedio en los países de la OCDE es de 11.30%. Esto representa la diferencia entre la forma anual de cubrir sus gastos en el hogar y la determinación del impuesto de las personas físicas. La progresividad fiscal es un elemento clave para disminuir la desigualdad. Por otro lado, la calidad de los servicios públicos en España es muy superior a los que se reciben en México, lo que hace que el contribuyente sienta que los impuestos que está contribuyendo son bien retribuidos.
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Recomendaciones Finales
Es importante fortalecer a la clase media y reconocer la situación personal de los mexicanos al momento de tributar. Se debe determinar un mínimo vital para proteger a sus trabajadores, evitando la brecha excesiva entre ricos y pobres que existe en México. Se deben considerar factores como los gastos de arrendamiento de vivienda, un porcentaje de gastos de alimentos y un porcentaje de gastos de vestido. Es necesario transitar de una mentalidad mediocre y aceptación de rezago en el que vivimos, dejando atrás los criterios diarios con los cuales nuestras instituciones han alegado que se puede subsistir.
Para un empleado mexicano que presta servicios al extranjero, el proceso fiscal es similar al de ser contratado por una empresa mexicana. El contador detalla que aunque estos ingresos están exentos de impuestos extranjeros, la persona aún debe cumplir con sus obligaciones fiscales en su país de residencia. Una ventaja para los trabajadores independientes es la posibilidad de decidir en qué moneda se realiza el pago, el contrato y la retirada de fondos.
“El mundo es cada vez menos fronterizo y cada vez hay menos barreras entre los países y eso nos pone en una situación de pensar global como compañías, como personas y como trabajadores”, puntualiza Jiménez. "Los extranjeros que sean residentes en México y que perciben ingresos en nuestro país se consideran contribuyentes y tributan de la misma forma que los nacionales. En este caso, la persona debe registrarse como independiente en el país donde reside y especificar que los ingresos provienen de servicios prestados en el exterior y no está exenta de emitir sus recibos o facturas al público en general extranjero.
Acorde con los expertos consultados, es esencial familiarizarse con los tratados fiscales bilaterales entre tu país de residencia y el país en el que opera la empresa. Revisa cuidadosamente las obligaciones fiscales locales, asegurate de entender los requisitos para presentar declaraciones de impuestos en tu país de residencia. Aprovecha las deducciones y créditos fiscales disponibles en tu país de residencia y mantente informado sobre posibles cambios en las leyes fiscales.