Curso Integral de Impuestos para Actividades Empresariales

Este curso está diseñado para brindar a los profesionales y empresarios las herramientas necesarias para dominar las complejidades fiscales. El asistente conocerá las actuales reglas del juego para el pago del ISR por parte de las personas físicas con actividades empresariales. Se enterará de los procesos de fiscalización a las mismas por parte del SAT y estará preparado para la toma de decisiones de calidad, aplicando los beneficios de este régimen. Conocerá los beneficios fiscales del régimen de personas físicas contra el régimen de personas morales, entre ellas, la aplicación de la deducción de activos y la deducción de compras. Terminará actualizado con las últimas reformas y resoluciones fiscales. Los cambios fiscales están aquí. Evita errores y domina el Portal de Pagos Provisionales con el curso más completo.

¿A Quién Va Dirigido?

Este programa está especialmente diseñado para Contadores Públicos. Cada vez más contadores enfrentan problemas por no estar actualizados. No dejes que eso te pase a ti. Profesionales y conviértete en un referente en asesoría fiscal para tus clientes.

Modalidad y Logística del Curso

La modalidad de impartición es en línea y presencial en D.F. Al finalizar, se obtendrá una constancia de participación que avala las competencias adquiridas. Se incluyen sesiones de preguntas y respuestas todos los lunes, a las 11am, durante 1 año.

Fechas y Precios

• Fecha importante: Jueves 10 de octubre de 2013 de 15:30 a 20:30 hr.
• Precio General: $850.
• Puntos para EPC: 5.

Expositores

Curso impartido por la experta C.P. L.C.C.

Plan de Estudios Detallado del Curso

I. La Fiscalización por Parte del SAT

• 1. Marco jurídico actual.
• 2. Cumplimiento de obligaciones actualizadas.
• 3. Discrepancia fiscal.
• 4. Las cartas invitación del SAT y otros medios de fiscalización.
• 5. Esquema de nueva plataforma (en proyecto).
• 6. Elección correcta del régimen fiscal.
• 7. Aprovechamiento de los medios electrónicos en el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

II. Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI)

• 1. Principales reglas para su emisión.
• 2. Requisitos para su deducción.
• 3. Código de barras bidimensional.
• 4. Breves consideraciones respecto al CFDI.

III. Impuesto Sobre la Renta (ISR) para Personas Físicas

Este módulo aborda en profundidad la tributación de las personas físicas bajo el régimen del ISR, con un enfoque particular en las actividades empresariales.

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• 1. Quiénes tributan en este régimen.
• 2. Régimen aplicable.
• 3. Pagos provisionales y tarifa.
• 4. Cómo aplica la deducción de activos fijos.
• 5. Beneficios por el régimen intermedio.
• 6. Momento de acumulación y deducción.
• 7. Las compras.
• 8. Deducción de activos.

La Contabilidad: Obligados, No Obligados y Opciones a Manejar

• A. Aplicativo mi contabilidad.
• B. "Mis Cuentas".

Tipos de Ingresos y su Tratamiento Fiscal

• Ingresos por la Realización de Actividades Empresariales

  • A. Régimen general.
  • B. Régimen Simplificado de Confianza.
  • C. De los ingresos por la enajenación de bienes o la prestación de servicios a través de internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares.
  • D. Acreditamiento del ISR.

• Ingresos por Prestación de Servicios Independientes

  • A. Conceptos básicos, acumulación, deducciones específicas de este capítulo.
  • B. Pagos provisionales.

• Ingresos por Otorgar el Uso o Goce Temporal de Bienes

  • A. Sujeto, objeto, base y tarifa; pagos provisionales, obligaciones generales.
  • B. Ingresos hasta 10 UMAs.
  • C. Servicios electrónicos y las nuevas reglas.

• Ingresos por Enajenación de Bienes

  • Ingresos acumulables, deducciones autorizadas, operaciones ante fedatarios, pagos provisionales, exención casa habitación y otros.
  • A. Ganancias en bolsa de valores.

• Ingresos por Adquisición de Bienes

  • Ingresos acumulables y deducciones autorizadas, pago del ISR y obligaciones generales.

• Ingresos por Intereses

  • Intereses reales, su retención y pérdidas.

• Ingresos por Salarios

  • Mecánica y efectos de acumulación con otros ingresos (perspectiva del perceptor del ingreso).

• Otros Ingresos Obtenidos por las Personas Físicas

  • A. Ganancia cambiaria e intereses devengados.
  • B. Criptomonedas.

Deducciones Personales y sus Limitantes

• 13. Deducciones personales y sus limitantes.

Declaración Anual y Análisis de la Propuesta del SAT

• 14. Declaración anual y análisis de la propuesta del SAT.

IV. Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Este módulo cubre los aspectos del IVA aplicables a cada capítulo del ISR, asegurando una visión integral.

• Impuesto al Valor Agregado, aplicable a cada capítulo.

V. Ley Anti Lavado de Dinero

Se ofrecerán comentarios generales sobre la Ley Anti Lavado de Dinero y su impacto.

VI. Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

• 1. Deducción de activos.
• 2. Requisitos de las deducciones.
• 3. Créditos aplicables contra el impuesto causado.

VII. Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE)

Este apartado revisará los conceptos clave del Impuesto a los Depósitos en Efectivo.

VIII. Dictamen Fiscal

Se abordarán los puntos principales relacionados con el dictamen fiscal.

IX. Marco Normativo Específico

Este módulo se centrará en el Decreto 30 de marzo de 2012 y la Resolución Miscelánea 2014, proporcionando un análisis de su impacto.

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X. Comparativa Fiscal: Persona Física vs. Persona Moral

Se realizarán comentarios sobre el impacto fiscal en ISR de una persona física versus una persona moral, ayudando a entender las ventajas y desventajas de cada régimen.

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