El plazo para presentar la declaración anual 2024 ante el SAT venció el miércoles 30 de abril. Miles de contribuyentes en México no declaran a tiempo y luego se preguntan si hay forma de regularizarse sin meterse en problemas.
Aunque el plazo oficial para presentar la declaración anual 2025 de personas físicas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) venció el pasado 30 de abril, aún es posible ponerse al corriente. Pero si no alcanzaste a enviarla a tiempo, no todo está perdido: sí puedes presentarla después, aunque con algunas consecuencias. Aquí te explicamos qué puedes hacer y cómo evitar multas mayores.
Esta obligación fiscal es una de las más importantes para millones de contribuyentes en México, y el SAT habilita anualmente herramientas digitales para facilitar el cumplimiento de este proceso.
Ojo, hasta el momento el Servicio de Administración Tributaria (SAT) no ha emitido ningún comunicado oficial sobre este tema.
¿Qué pasa si presentas tu Declaración Anual después de la fecha límite?
Si presentas tu declaración después del 30 de abril, el SAT la considera extemporánea, lo cual puede implicar riesgos y sanciones. Presentar la declaración después de la fecha límite se considera una declaración extemporánea, lo que implica riesgos y sanciones.
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Las consecuencias varían según la situación fiscal de cada contribuyente, pero entre las más comunes están las multas, que pueden ir de $1,400 a más de $17,000 pesos si hubo requerimientos previos.
Además, se generan recargos e intereses en caso de impuestos pendientes, y podrían retrasarse las devoluciones si se tenía un saldo a favor.
Aunque llegues tarde, es mejor hacerlo a que no la presentes, ya que eso puede generar sanciones más graves e incluso revisiones fiscales.
Es importante destacar que, hasta el momento, el SAT no ha emitido ningún comunicado oficial que extienda el plazo o elimine sanciones para quienes declaren fuera de tiempo. Por esta razón, los expertos recomiendan actuar lo antes posible si no se cumplió con esta obligación en el plazo estipulado, para evitar consecuencias mayores como auditorías o procedimientos legales.
A continuación, se presenta un resumen de las posibles consecuencias:
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- Multas de entre mil 400 y hasta más de 17 mil pesos, dependiendo del caso
- Recargos e intereses si tienes impuestos pendientes por pagar
- Bloqueo temporal de devoluciones automáticas, si esperabas saldo a favor
¿Cómo presentar tu declaración anual 2025 de forma extemporánea?
Afortunadamente, el proceso para declarar de forma extemporánea no cambia. Para presentar de forma extemporánea tu declaración anual 2024 no tienes que hacer prácticamente nada extraordinario, pues la forma de hacer el trámite es el mismo, sólo es probable que ya no puedas entrar a través del minisitio habilitado por el SAT. No es necesario acudir a oficinas ni realizar trámites especiales: todo se puede hacer desde el portal oficial del SAT (www.sat.gob.mx).
Si quieres presentar tu declaración fuera de tiempo, sólo entra al Portal SAT y da clic en el apartado “Declaraciones” de la barra que está justo abajo del logo de la dependencia y luego en “Presenta tu declaración anual de personas físicas”.
Solo debes acceder a la sección “Declaraciones”, ingresar con tu RFC y contraseña, y seguir los pasos habituales para presentar la declaración de personas físicas.
Después, la página te pedirá ingresar con tu RFC y contraseña, así como el código Captcha, para abrirte la plataforma de las declaraciones, donde tendrás que hacer clic en “Presentar declaración”, mostrándote el formulario donde deberás seleccionar:
- Ejercicio: año al que corresponde los ingresos y deducciones que declararás
- Tipo de declaración: si es normal (primera vez del periodo), complementaria o normal por alguna corrección.
- Periodo: del Ejercicio
Dentro del sistema, se debe revisar la información precargada de ingresos y deducciones, indicar si hubo ingresos en el extranjero y verificar si el resultado arroja un saldo a favor o a cargo. Además, deberás checar que las opciones seleccionadas en cuanto a tus ingresos a declarar sean las adecuadas, recuerda que los datos ya están precargados en el sistema según las facturas que emitiste o solicitaste con tu RFC.
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Tras ello sólo tienes que apuntar si tuviste ingresos en el extranjero y dar siguiente, para sólo completar o corregir los datos que te aparecerán en las páginas adicionales, correspondientes a tus ingresos por salarios, deducciones y los intereses o dividendos que pudiste recibir por inversiones.
En caso de tener que pagar, el SAT genera automáticamente una línea de captura, que puede liquidarse en cualquier banco autorizado. Una vez que termines, te aparecerá si tuviste saldo a favor o a cargo, así como lo que recibir o tendrás que pagar. Verifica que los datos estén bien y envíala para abrir y descargar el archivo de tu declaración anual y el acuse de la misma, donde te saldrá la línea de captura, si es que tienes que pagar, que podrás liquidar en cualquier banco del país. Al finalizar, es posible descargar el acuse de presentación como comprobante del trámite.
En tanto que, los recargos sólo serán si tuviste saldo a cargo, pues el SAT considera eso como un crédito fiscal no liquidado, por lo que tendrás que pagar más.
Recomendaciones adicionales
Aunque no es lo ideal, presentar la declaración tarde siempre será mejor que no hacerlo. La omisión total del trámite puede derivar en problemas fiscales más serios, incluyendo revisiones por parte del SAT y afectaciones legales.
“Dentro de las recomendaciones que nosotros les damos, a los diversos contribuyentes que tienen esta situación, es que realmente revisen que la declaración esté correctamente presentada y contar con la documentación de soporte que dio origen al saldo a favor. También necesitamos verificar en el régimen del estatus del domicilio fiscal que se encuentre como localizado”, explicó Camacho Botello.
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. Así, requerirá al contribuyente para que en un plazo máximo de veinte días cumpla con lo solicitado; de no hacerlo se considera que desistió de su solicitud de devolución.
El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Los contribuyentes que sean competencia de la Administración General de Grandes Contribuyentes o de la Administración General de Hidrocarburos, que tengan saldo a favor del IVA, ISR, impuesto al activo, IETU e IDE, deben presentar su solicitud de devolución con el programa electrónico F3241, que contiene los archivos con la información de los Anexos, 2-A, 2-A Bis, 7, 7-A, 7-B, 8, 8-Bis, 8-A, 8-A Bis, 8-B, 8-C, 9, 9-Bis, 9-A, 9-B, 9-C, 10, 10-Bis, 10-A, 10-B, 10-C, 10-D, 10-E, 10-F, 11, 11-A, 12, 12-A, 13, 13-A, 14 y 14-A, según corresponda.
Para presentar la Declaración Anual con saldo a favor igual o menor a 10,000 pesos debe contar con contraseña, si es mayor a 10,000 y hasta 50,000 pesos debe hacerlo con contraseña siempre y cuando sea con la cuenta CLABE precargada en el sistema.
Una vez revisada la documentación presentada, el SAT puede devolver una cantidad menor a la solicitada por los contribuyentes. En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
De lo contrario “cuando la devolución se realiza fuera de este plazo de 40 días, la autoridad fiscal pagará intereses en términos del artículo 22 A del Código Fiscal de la Federación. Okay. Son supuestos que son muy específicos que la Procuraduría mediante los servicios de asesoría y orientación, podemos aclararle al contribuyente que se encuentra en este supuesto”, destacó.
¿Qué son los «años anteriores» en términos fiscales?
Para entender qué son los «años anteriores» en términos fiscales, es esencial comprender primero la declaración anual en México. La declaración anual es un informe que los contribuyentes presentan al Servicio de Administración Tributaria (SAT) una vez al año, detallando sus ingresos y gastos del año fiscal anterior. Este proceso permite calcular y pagar los impuestos correspondientes, o bien solicitar devoluciones si se pagaron impuestos en exceso. La fecha oficial para presentar la declaración anual es todo abril.
Sin embargo, el SAT permite recuperar el saldo automáticamente hasta el 31 de julio. La principal diferencia entre la declaración anual y los años anteriores radica en el método de solicitud de la devolución. La devolución de los años anteriores es más lenta, con un plazo de entre 10 a 40 días hábiles desde la fecha de presentación de la solicitud. Es posible recuperar los saldos a favor de los últimos cinco años.
Supongamos que en abril de 2023 presentaste tu declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal de 2022 y descubriste que tienes un saldo a favor de $5,000. De acuerdo con las reglas del SAT, tienes hasta cinco años para solicitar la devolución de ese saldo a favor. Esto significa que podrás pedir la devolución de esos $5,000 hasta abril de 2028.
En taxdown.com.mx, puedes gestionar la recuperación de tus impuestos fácilmente. Si tienes un saldo a favor y deseas recuperarlo, puedes contratar nuestro servicio de recuperación. Es importante destacar que para este trámite es necesaria la firma electrónica (e.firma). Así de sencillo puedes recuperar tu dinero del SAT y evitar los complicados y prolongados procesos que suelen implicar estas devoluciones.
Gastos deducibles
Los gastos deducibles sirven para que el SAT disminuya la base gravable con la cual se estima el pago del ISR de los contribuyentes. Por ejemplo, cada mes, en el caso de los empleados, el patrón les retiene el ISR, si el contribuyente presenta su declaración anual y hay gastos personales deducibles, se le reducen estas al ISR que se le retuvo todo el año, y puede resultar favorable, ahí el contribuyente elige si este monto es reembolsado o se toma a compensación, para declaraciones futuras.
Algunos de los gastos deducibles son:
- Créditos hipotecarios: Solo se usan los intereses reales de los créditos hipotecarios destinados a casa habitación. Los que fueron contratados con algún sistema financiero.
- Gastos funerarios: La cantidad no debe superar el salario mínimo anual tomando como referencia el contribuyente para su cónyuge así como familiares (padres, abuelos, hijos y nietos).
¿Cómo hacer tu declaración anual?
Puedes ejercer tanto tus derechos como obligaciones fiscales. Es importante mencionar, que si decides realizar el trámite por tu cuenta debes avisar a tu jefe. Una vez que las tengas, debes ingresar al portal oficial del SAT e ir al apartado de trámites, debes tener a la mano el RFC, la contraseña que se utiliza para poder consultar movimientos, al igual necesitarás tu e.firma.
Para hacer tu declaración anual, solo debes ingresar con tu RFC en la página oficial del SAT, en donde se mostrarán tus datos ya precargados. Ingresar con tu RFC y contraseña o e.
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