Los términos deudor y acreedor se han convertido en parte de nuestro vocabulario cotidiano debido a su presencia constante en el ámbito financiero, empresarial y jurídico. A pesar de ello, no siempre resulta sencillo diferenciarlos, especialmente para quienes no están familiarizados con estos conceptos. Al oír o mencionar la palabra acreedor, nos suele venir a la mente el término deudor. Dentro de este conocido principio, los términos acreedor y deudor ocupan un lugar importante.
¿Qué es un Acreedor?
Un acreedor es toda persona física o jurídica que tiene el derecho de exigir el cumplimiento de una obligación por parte de otra persona. Este derecho puede incluir:
- La entrega de una cantidad de dinero.
- El suministro de bienes o servicios.
En la contabilidad de una empresa, el acreedor es aquella persona física o jurídica que suministra a la empresa un bien o servicio no relacionado con la actividad propia de la empresa pero necesario para su funcionamiento. Como hemos visto, el acreedor es la persona física o jurídica que tiene derecho a cobrar una cantidad de dinero o recibir un bien o servicio de otra persona. Por ejemplo, una entidad bancaria que concede un préstamo a un cliente se convierte en el acreedor de dicha persona hasta que esta devuelva el dinero prestado. Del mismo modo, un proveedor que entrega mercancías a una empresa también es considerado un acreedor mientras no reciba el pago acordado. Un acreedor representa el lado opuesto del deudor, es decir, es la parte que presta un dinero, un servicio o un bien a una empresa (o persona).
Tipos de Acreedores
Entre los tipos de acreedores podemos distinguir:
- Acreedores personales: No tienen garantías legales formales sobre la deuda.
- Acreedores reales: Su derecho está respaldado por un contrato o documento legal.
- Acreedores privilegiados: Tienen prioridad de cobro en situaciones de concurso de acreedores.
- Acreedores ordinarios: cobran después de los privilegiados.
- Acreedores subordinados: Son los últimos en cobrar en un proceso concursal.
Acreedor versus Proveedor
No hay que confundir proveedor con acreedor. El término acreedor se diferencia del de proveedor en que este último provee recursos que sí son esenciales para la propia actividad. Por ejemplo, una pequeña empresa que vende material de oficina tendrá como proveedor a aquellos mayoristas a los que les compre folios, lápices, carpetas, etc. O una empresa dedicada a la construcción tendrá como proveedores a quienes les suministran lo necesario para construir: el material eléctrico, la grifería, la pintura, etc. Pero ¿a qué nos referimos con compras? Se trata de la adquisición de los bienes y/o servicios que una empresa se dedica a comercializar directamente. Según se sigue indicando en el plan “en esta cuenta se incluirán las deudas con suministradores de servicios utilizados en el proceso productivo. Figurará en el pasivo corriente del balance”.
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¿Qué es un Deudor?
Esa otra persona es el deudor, que está obligado a abonar el dinero, bien o servicio según lo acordado entre ambos. En el lado opuesto tendremos al deudor, que es la parte que le debe dinero al acreedor. El deudor es la persona que tiene la obligación de cumplir con una deuda. Puede tratarse de un compromiso económico, la entrega de un bien o la prestación de un servicio. En palabras simples, el deudor es quien debe algo al acreedor. Puede ser desde una persona física (un particular) a una empresa (da igual el tamaño). O, incluso, es habitual que una administración pública sea quien deba dinero a sus acreedores. Por ejemplo, una persona que adquiere un producto a crédito es el deudor hasta que termine de realizar todos los pagos pendientes.
Derechos y Obligaciones del Deudor
El deudor posee una serie de derechos y obligaciones:
- Derecho a recibir información clara sobre las condiciones de la deuda.
- Obligación de cumplir con los términos establecidos en el contrato.
- Derecho a negociar nuevas condiciones en caso de dificultades económicas.
Diferencias Clave entre Acreedor y Deudor
Aunque están directamente relacionados, acreedor y deudor son conceptos opuestos:
- El acreedor exige el cumplimiento de la deuda, mientras que el deudor cumple con dicha obligación.
- El acreedor tiene un derecho reconocido sobre el patrimonio del deudor, mientras que el deudor tiene la carga de responder con su patrimonio presente y futuro.
Ejemplos Prácticos de Deudor y Acreedor
A continuación, algunos ejemplos prácticos:
- En una tarjeta de crédito:
- Acreedor: El banco.
- Deudor: El titular de la tarjeta.
- En el suministro de servicios como agua o electricidad:
- Acreedor: La empresa proveedora del servicio.
- Deudor: El usuario que consume y debe pagar.
- En un negocio:
- Acreedor: Un proveedor que entrega materia prima.
- Deudor: Una PYME que adquiere dicha materia prima a crédito.
El Proceso de Reclamación de Deudas a través de Dividae
Para poder acceder a los servicios ofrecidos por Dividae, es necesario registrarse y abrir una cuenta en el apartado “REGISTRATE”, introduciendo sus datos personales, además de los datos de la deuda y los del deudor. La veracidad de los datos, tanto de la deuda como del deudor, introducidos por el Cliente queda bajo su responsabilidad, garantizando que son ciertos, exactos y responden a la realidad. Tras introducir sus propios datos personales, el Cliente deberá aceptar las presentes Condiciones Generales de Contratación. No se permite el registro de más de un Cliente con el mismo correo electrónico o con el mismo número de teléfono móvil. Si Dividae localice datos ficticios, incompletos o inválidos, en una cuenta de usuario, se reserva el derecho de eliminar a este Cliente. Los Clientes podrán reclamar tantas deudas como quieran, sin importar el importe de las mismas. Si se trata de diferentes deudores o diferentes conceptos de deuda, el Cliente deberá iniciar tantos expedientes como conceptos o deudores distintos tenga. En estos casos el Cliente deberá introducir los datos de la deuda en un solo expediente. Dividae cobrará un importe fijo por sus servicios, además de un porcentaje de la cantidad recuperada.
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Reclamación Extrajudicial
Dividae inicia las gestiones de reclamación extrajudicial de la deuda. El cliente podrá desistir de la reclamación extrajudicial en cualquier momento.
Reclamación Judicial
Para pasar a la fase Judicial, el cliente deberá indicar que desea continuar con la reclamación judicial. Dividae podrá reclamar al Cliente documentación adicional para la defensa de sus intereses. Si el deudor presenta oposición a la demanda, puede derivar en la conversión a Juicio verbal o Juicio Ordinario. Si el deudor es declarado insolvente, se procederá al cierre del expediente. Dividae comunicará al cliente el motivo por el cual se ha decidido cerrar el expediente. El cliente podrá desistir de la reclamación judicial en cualquier momento. La presentación de la correspondiente demanda de ejecución sí conlleva un coste para el cliente.
Negociación y Acuerdos con el Deudor
Dividae procederá a negociar con el deudor en las condiciones detalladas por el cliente. La negociación, así como la posible homologación del acuerdo, no tienen coste alguno para el cliente.
Criterios de Pago y Honorarios de Dividae
Dividae establece los siguientes criterios de pago en función de la situación en la que se encuentre el procedimiento. Dividae cobrará un importe fijo por sus servicios, además de un porcentaje de la cantidad recuperada. La redacción e interposición de dicho recurso no está comprendido en los precios y porcentajes anteriormente citados cuando la cantidad a reclamar es superior a DOS MIL EUROS (2.000€). Las tasas o depósitos que deban abonarse tampoco se incluyen en dichos precios y porcentajes. En cuanto a los depósitos para recurrir, el cliente deberá hacerse cargo del abono de los mismos. Se podrá aplicar el 15% a la cantidad recuperada en ciertos escenarios.
| Concepto | Detalle | Condiciones de Costo |
|---|---|---|
| Servicios de Reclamación | Gestión extrajudicial y/o judicial de deuda. | Importe fijo por servicios y un porcentaje de la cantidad recuperada. |
| Reclamación Extrajudicial | Inicio de gestiones. | Honorarios incluidos en el esquema general de servicios. |
| Reclamación Judicial | Paso a fase judicial. | Requiere abono de honorarios pertinentes y, en su caso, para demanda de ejecución. |
| Recursos Judiciales | Redacción e interposición de recurso (si la cantidad es superior a 2.000€). | No comprendido en precios/porcentajes base. Tasas y depósitos a cargo del cliente. |
| Acuerdos con Deudor | Negociación y posible homologación del acuerdo. | No tienen coste alguno para el cliente. |
| Porcentaje Adicional | Aplicable a cantidad recuperada en ciertos escenarios (p. ej., recursos). | Puede aplicar un 15% adicional a la cantidad recuperada. |
Aspectos Contables: Debe y Haber
En la rama de la contabilidad, tendrás que tener clara la diferencia entre acreedor y deudor. En resumen, la teoría de partida doble es un método usado para el registro del sistema contable en el que cada operación implica una doble anotación. En el debe (parte izquierda) se registran los cargos, y en el haber (parte derecha) se registran los abonos. El Debe es la información que se plasma en el lado izquierdo durante el registro de las llamadas cuentas T. En esta columna se reflejan los aumentos en las cuentas de activo (caja, banco, mercancía, cuentas por cobrar, etc.) y las disminuciones de las cuentas de pasivo (obligaciones y deudas) y patrimonio neto (capital, reservas, etc.). El Haber se trata de la información que se coloca a la derecha de la cuenta T. Se comporta a la inversa del debe y refleja la disminución de las cuentas de activo y el incremento de las cuentas de pasivo y patrimonio neto. Si la cuenta es un activo, el abono indica su disminución. El saldo deudor se sitúa en la columna del debe, justo debajo de la sumatoria de partidas. El saldo acreedor aparece cuando los ingresos son mayores que los egresos. El saldo acreedor indica saldo a favor y representa el dinero que el titular de la cuenta tiene disponible en ese momento.
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