La devolución de impuestos es un proceso importante para muchos contribuyentes, y entender sus particularidades en San Diego, California, puede ahorrarte tiempo y dinero. Tanto si eres residente, negocio o turista, existen normativas y procedimientos específicos que debes conocer.
Impuestos sobre las Ventas en California: Tasas y Exenciones
California tiene una tasa del impuesto sobre las ventas estatal base del 7,250 %, que es una de las tasas estatales más altas de los Estados Unidos (EE. UU.). Además, las jurisdicciones locales (ciudades, condados y distritos especiales) tienen la autoridad para imponer impuestos sobre las ventas adicionales. Estos impuestos locales varían, pero conducen a una tasa promedio del impuesto sobre las ventas estatal y local combinada del 8,850 % a partir de 2024.
La alta tasa impositiva base y la posibilidad de cobrar impuestos locales adicionales reflejan el compromiso de California de financiar una amplia gama de servicios públicos, incluidos la atención médica, la educación, la seguridad pública y los programas ambientales. La tasa del impuesto sobre las ventas en California varía según la ubicación específica, ya que incluye una tasa estatal base del 7,250 % más impuestos locales adicionales. La tasa combinada del impuesto sobre las ventas en California puede oscilar entre la tasa base del 7,250 % y una tasa del 10,750 % en algunas áreas.
Impuesto sobre las Ventas de Ropa en California
Hay un impuesto sobre las ventas de ropa en California. A diferencia de algunos estados que tienen exenciones para la ropa, California aplica su impuesto sobre las ventas estándar a la venta de todas las prendas de vestir. Por ejemplo, si compras ropa en Los Ángeles, pagarías una tasa combinada del impuesto sobre las ventas del 9,500 %, que incluye la tasa estatal y los impuestos del distrito local.
Exenciones Fiscales Específicas
Existen algunas exenciones específicas, entre ellas las siguientes:
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- Compras para reventa: la ropa comprada por comerciantes minoristas con fines de reventa no está sujeta al impuesto sobre las ventas en el punto de compra del mayorista. Pero el minorista debe obtener un certificado de reventa de California y cobrar el impuesto sobre las ventas cuando la ropa se vende al cliente.
- Ventas sin fines de lucro: la ropa nueva para niños está exenta del impuesto sobre las ventas cuando se vende a una organización sin fines de lucro calificada para su distribución gratuita a los niños en la escuela primaria. La ropa fabricada por determinadas organizaciones sin fines de lucro también está exenta.
Presentación de Solicitud de Exención
Para solicitar una exención, es posible que el comprador o el vendedor deban proporcionar documentación específica, como certificados de reventa o exención.
- Certificados de reventa: los comerciantes minoristas que compran ropa para reventa deben proporcionar un certificado de reventa al mayorista. El certificado debe incluir el número de permiso del impuesto sobre las ventas del comprador y una declaración de que la compra es para reventa.
- Certificados de exención: en los casos en los que se aplican exenciones específicas, como las compras realizadas por organizaciones sin fines de lucro que cumplen los requisitos, es posible que sea necesario proporcionar un certificado de exención al vendedor.
Las empresas deben mantener registros precisos de todas las ventas exentas, incluidos los certificados de exención y cualquier otra documentación relevante.
Impuesto sobre las Ventas de Servicios de Lavandería en California
Los servicios de limpieza, incluidos los servicios de lavado de ropa, no están sujetos a impuestos en California. A continuación detallamos los servicios específicos que están exentos del impuesto sobre las ventas:
- Lavanderías de autoservicio: las tarifas que se cobran por el uso de máquinas de lavado que funcionan con monedas en las lavanderías de autoservicio, por lo general, están exentas del impuesto sobre las ventas, pero cualquier producto que se venda a un cliente, como detergente o suavizante de telas, está sujeto a impuestos.
- Servicio de lavandería: los servicios de lavandería en los que el servicio se realiza para el cliente no están sujetos al impuesto sobre las ventas. Esto incluye servicios en los que dejas tu ropa y la recoges después de que la hayan lavado.
- Tintorerías: los servicios de tintorería no están sujetos al impuesto sobre las ventas en California. Los cargos por arreglar y modificar la ropa tampoco están sujetos a impuestos en la mayoría de los casos.
Reembolsos de Impuestos sobre las Ventas en California
En California, los reembolsos de impuestos sobre las ventas pueden ocurrir por las siguientes razones:
- Sobrepago: si una empresa pagó de más al CDTFA por el impuesto sobre las ventas, podría ser elegible para obtener un reembolso.
- Cobro erróneo: si el impuesto sobre las ventas se recaudó por error (por ejemplo, si se cobró un impuesto sobre un artículo o servicio que no está sujeto a impuestos), el cliente podría tener derecho a un reembolso.
- Mercancía devuelta: si un cliente devuelve un artículo sujeto a impuestos, el vendedor debe reembolsar el impuesto sobre las ventas pagado junto con el costo del artículo.
Cómo Obtener un Reembolso del Impuesto sobre las Ventas
Este es el proceso para obtener un reembolso del impuesto sobre las ventas, tanto para empresas como para consumidores.
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Para Empresas
- Asegúrate de que el sobrepago o error califique para un reembolso: revisa los registros de ventas, las devoluciones y los pagos para identificar cualquier discrepancia.
- Verifica que te encuentres dentro del límite de tiempo requerido: una solicitud de reembolso del impuesto sobre las ventas debe presentarse en el plazo de los tres años posteriores a la fecha en que se pagó el impuesto o de los seis meses posteriores a la fecha de una determinación de sobrepago por parte del CDTFA, lo que ocurra más tarde.
- Presenta una solicitud ante el CDTFA: puedes presentar tu solicitud a través del portal de servicios en línea del CDTFA o al enviar por correo postal un formulario de «Solicitud de reembolso o crédito» (CDTFA-101) completado. Adjunta todos los documentos relevantes que respalden tu solicitud, incluidos los registros de ventas, las facturas y los comprobantes de sobrepago.
- Espera a que el CDTFA revise la solicitud: el proceso de revisión puede llevar algún tiempo, según la complejidad de la solicitud y el volumen de solicitudes que se estén tramitando.
- Recibe un reembolso: si se aprueba la solicitud, el CDTFA emitirá un reembolso a tu empresa.
Para Clientes
- Ponte en contacto con el vendedor: si crees que se te cobró el impuesto sobre las ventas de manera incorrecta, ponte en contacto directamente con el vendedor.
Seguimiento de Reembolsos Federales del IRS
Una vez que la mayoría de los contribuyentes de California han pasado por la terrible experiencia de presentar sus declaraciones de impuestos, están ansiosos por recibir sus reembolsos. Muchos residentes dependen de sus reembolsos para pagar facturas u otros tipos de gastos. Otros simplemente están emocionados de tener algo de efectivo en camino.
La mayoría de los reembolsos se emiten a los contribuyentes dentro de las tres semanas posteriores a la presentación electrónica de una declaración de impuestos en línea. Si el contribuyente ha enviado la declaración de impuestos por correo, puede tomar alrededor de seis semanas. Afortunadamente, el Servicio de Impuestos Internos, o IRS, hace que sea bastante fácil rastrear su reembolso federal. Con tres datos (número de seguro social, estado civil y monto exacto del reembolso), el contribuyente podrá rastrear el reembolso de impuestos. La aplicación IRS2Go también permite a los contribuyentes realizar un seguimiento de sus reembolsos. Los contribuyentes pueden comenzar a rastrear sus reembolsos 24 horas después de presentar sus declaraciones electrónicamente o cuatro semanas después de enviarlas por correo. El IRS actualiza diariamente el estado de los reembolsos de los contribuyentes.
- “Recibido” significa que el IRS ha recibido la declaración de impuestos del contribuyente y la está procesando actualmente.
- “Aprobado” significa que el IRS ha recibido la declaración de impuestos del contribuyente y ha aprobado el monto del reembolso.
En algunos otros casos, el sitio web puede proporcionar una explicación de lo que está haciendo el IRS con la declaración de impuestos o puede proporcionar instrucciones al contribuyente. El IRS se comunicará con el contribuyente si se necesita información adicional para completar el proceso de devolución y reembolso. Si cree que su devolución de impuestos está demorando demasiado, hay varios factores que podrían estar en juego.
Posibles Razones para Retrasos en el Reembolso
- Hay errores en la declaración de impuestos del contribuyente.
- La declaración de impuestos no se ha completado.
Nuevamente, el IRS se comunicará con el contribuyente si se necesita información adicional para procesar la declaración de impuestos. En algunos casos, es posible que se necesiten formularios W2 adicionales u otros documentos similares antes de finalizar una declaración de impuestos. Consultar con un abogado fiscal de California con experiencia es una buena idea si no está seguro de lo que le pide el IRS. En RJS Law, nuestros abogados fiscales se enorgullecen de servir a clientes en todo el sur de California. Con oficinas en San Diego, Beverly Hills y el condado de Orange, podemos encontrarnos con usted en un lugar que sea conveniente para usted.
Asistencia Gratuita para la Preparación de Impuestos: Programas VITA y TCE
El programa de VITA ha operado por más de 50 años. Aunque el IRS administra los programas de VITA y TCE, dichos centros son operados por socios del IRS y el personal consiste en voluntarios quienes desean hacer una diferencia en sus comunidades. Los servicios de VITA y TCE no solamente son gratis, también son una fuente confiable para la preparación de declaraciones de impuestos. Todos los voluntarios de VITA y TCE que preparan declaraciones tienen que tomar y aprobar un adiestramiento sobre la ley tributaria que reúne o excede los estándares del IRS. Este adiestramiento incluye el mantener la privacidad y confidencialidad de toda la información de los contribuyentes. Además de requerir a los voluntarios que certifiquen su conocimiento sobre las leyes tributarias, el IRS requiere una verificación de calidad para cada declaración preparada en un centro de VITA y TCE antes de que se presenten. Cada temporada de presentación, decenas de miles de voluntarios dedicados de VITA y TCE preparan millones de declaraciones federales y estatales.
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Los centros VITA y TCE por lo general se encuentran localizados en centros comunitarios, bibliotecas, escuelas, centros comerciales y otras localidades convenientes a través del país. Al buscar un centro TCE, tenga en cuenta que la mayoría son operados por el programa de Ayuda Tributaria de la Fundación AARP. En ciertas localidades, los contribuyentes también tienen la opción de preparar sus propias declaraciones federales y estatales básicas, gratuitamente, mediante software tributario con la ayuda de un voluntario certificado por el IRS quien le guiará a través del proceso. Por eso es importante el programa VITA de preparación de la declaración de impuestos, que va de la mano de créditos fiscales.
Devolución de Impuestos para Turistas en Estados Unidos
Como turista, tienes derecho a que te devuelvan el impuesto que paga un residente. A diferencia de Europa, donde existe un sistema centralizado de devolución del IVA para turistas, en EE.UU. esto no aplica a nivel nacional. No todos los estados devuelven impuestos a turistas, y la mayoría de tiendas no están obligadas a ofrecer este beneficio. Eso sí, este beneficio no está garantizado ni es uniforme.
Recupera los impuestos de tus compras en Estados Unidos y aprovecha al máximo tu presupuesto. Si tú eres uno de ellos, te explicamos cómo puedes recuperar los impuestos pagados en tus compras, para que aproveches al máximo tu experiencia. En Estados Unidos, existen centros de devolución de impuestos en ciudades y lugares estratégicos que puedes encontrar en aeropuertos internacionales, puertos marítimos y otros lugares de alta afluencia turística.
Para recuperar los impuestos pagados en tus compras en Estados Unidos, deberás seguir los pasos necesarios. Solamente dos estados, Louisiana y Texas, reintegran el impuesto a las ventas a los turistas internacionales. En Texas, por lo general, el impuesto a las ventas es del 6.25%, aunque en ciertas ciudades y condados este porcentaje aumenta hasta el 8.25%. Al igual que en Texas, en Louisiana necesitas demostrar que eres un turista extranjero y realizar compras en tiendas participantes, para poder solicitar tu reembolso.
Paso a Paso para Pedir el Tax Refund en EE.UU.
- Haz tus compras en comercios participantes.
- Lleva siempre tu pasaporte.
- Pide el formulario de devolución al comercio. Mucho ojo: no todo lo que compres aplica para devolución de impuestos. No te olvides el pasaporte.
Junto con el formulario, se requerirá presentar los recibos de tus compras y tu pasaporte como identificación. Puedes solicitar un depósito directo de tu reembolso de impuestos a tu cuenta bancaria o que se te envíe un cheque a tu domicilio con el monto a devolver. Las apps ayudan, pero no son obligatorias. Global Blue es uno de los operadores más conocidos para gestionar devoluciones. Si quieres el efectivo, cada país se queda con un porcentaje por el servicio.
Periodos de "Vacaciones" del Impuesto sobre las Ventas
Algunos estados tienen periodos conocidos como "Vacaciones" del Impuesto sobre las Ventas. Estas "vacaciones" suelen ser programadas en fechas específicas, como el regreso a clases o días festivos. Ahorrar dinero mientras disfrutas de la experiencia de compra es siempre una excelente opción para los turistas.
Plazos y Fechas Límite para Impuestos en California
Tal y como anunció el gobernador Newsom, las personas y empresas de California afectadas por las tormentas invernales de 2022-23 tienen derecho a una prórroga para presentar y pagar los impuestos hasta el 16 de octubre de 2023, afirma la Junta de Impuestos (Franchise Tax Board). En febrero, el IRS anunció que el plazo de presentación de la declaración de impuestos federales para algunos condados de California, incluido San Diego, se retrasaba hasta el 16 de octubre.
Recapitulando: Las declaraciones de impuestos y los pagos de los residentes de la mayor parte del sur de California, incluido todo el condado de San Diego, vencen el 16 de octubre. Todos los declarantes de impuestos individuales del condado, se hayan visto o no directamente afectados por las tormentas, tienen el mismo plazo: 16 de octubre.
Los contribuyentes de empresas “declaran basándose en un año fiscal en lugar de un año natural. Esto puede afectarles de forma diferente. Otra posibilidad: el impuesto sobre vehículos pesados tiene un plazo no estándar. Mucha gente se plantea trasladarse a Arizona o ‘establecer su residencia’ en otro estado con impuestos sobre la renta más bajos. Pero, es importante comprobar realmente qué se necesita para establecer la residencia. No es tan fácil como algunos creen.
Evitando Estafas en la Preparación de Impuestos
El IRS advirtió que los preparadores de impuestos fraudulentos “pueden estar buscando un beneficio rápido prometiendo un gran reembolso o cobrando cuotas basadas en el tamaño del reembolso.” Pueden inflar los ingresos para conseguir mayores créditos fiscales (fraudulentos) o acumular deducciones para conseguir un reembolso mayor (fraudulento). Las personas con ingresos más bajos corren un mayor riesgo de sufrir este tipo de estafa. Una señal de alarma es “cuando el preparador fiscal no está dispuesto a firmar la fila punteada” de la declaración de impuestos, dice el IRS. Si te das cuenta de que falta la firma del preparador en tu declaración, “debería saltar tu alarma”.
El primer requisito para una deducción empresarial es que sea ordinaria y necesaria. Por ejemplo: técnicamente, sí, puedes comprar un vehículo de 6000 libras y deducirlo como gasto de empresa.
Automatización del Cobro de Impuestos sobre las Ventas con Stripe Tax
Stripe Tax automatiza el cumplimiento de la normativa fiscal internacional de principio a fin, para que puedas centrarte en ampliar tu negocio. Es una solución integral para gestionar la recaudación, el cálculo y la elaboración de informes del impuesto sobre las ventas.
Cómo Automatizar el Cobro del Impuesto sobre las Ventas en California con Stripe
- Configura tu cuenta de Stripe: Crea tu cuenta de Stripe o inicia sesión en ella. Verifica la información de tu empresa, incluidos el nombre de la empresa, la dirección y el número de identificación fiscal.
- Activa Stripe Tax: En el Dashboard de Stripe, ve a “Configuración” y selecciona “Impuestos”. Haz clic en “Activar Stripe Tax” e ingresa la información solicitada.
- Configura los ajustes de impuestos para California: Regístrate para el impuesto sobre las ventas en California a través del CDTFA si aún no lo has hecho. Ve a “Configuración”, luego a “Impuestos” y, por último, a “Registros”. Agrega tu registro del impuesto sobre las ventas de California y proporciona los datos requeridos.
- Define los códigos fiscales: Asigna códigos fiscales a tus productos o servicios para ayudar a Stripe a determinar la tasa impositiva correcta para cada artículo. Stripe tiene códigos fiscales predefinidos que puedes usar. Ve a “Productos” en el Dashboard de Stripe, selecciona cada producto y asigna el código fiscal correspondiente.
- Pasa a modo activo: Una vez que hayas confirmado que todo funciona correctamente en el modo de prueba, pasa tu cuenta de Stripe al modo activo. Supervise con frecuencia las transacciones para asegurarte de que el impuesto sobre las ventas se recaude y se informe de manera adecuada.
- Informes y cumplimiento de la normativa: Utiliza las herramientas de elaboración de informes de Stripe para generar informes de impuestos sobre las ventas de California. Esto te ayudará a presentar y remitir el impuesto sobre las ventas al CDTFA. Presenta tus declaraciones de impuestos sobre las ventas ante el CDTFA a tiempo para cumplir con la normativa.
El contenido de este artículo tiene solo fines informativos y educativos generales y no debe interpretarse como asesoramiento legal o fiscal. Stripe no garantiza la exactitud, la integridad, adecuación o vigencia de la información incluida en el artículo.