Tras el anuncio del SAT con respecto al cobro de ISR a los jubilados y pensionados, se ha generado una gran especulación, lo que ha dado pie a las respectivas aclaraciones de la autoridad tributaria. Aunque muchos medios hicieron eco en modo sensacionalista sobre esta nueva medida, vigente a partir del inicio de este año, la realidad es menos absolutista.
Es decir, la frase de que los jubilados ahora empezarán a pagar el ISR es real, pero tiene matices. ¿De qué se trata en realidad este nuevo cumplimiento del ISR por parte de quienes ya disfrutan de su retiro? A continuación, te explicamos en qué consiste este impuesto y quiénes están obligados a pagarlo.
¿En qué consiste el nuevo impuesto? - ISR para pensionados y jubilados
Los jubilados y pensionados que reciban un ingreso mayor a 15 veces el salario mínimo estarán obligados a cumplir con el Impuesto Sobre la Renta. La noticia, por lo tanto, es muy optimista porque no afecta a jubilados o pensionados quienes perciban menos de 519 mil 600 pesos anuales: el grosor de la población.
¿Qué es el Impuesto Sobre la Renta?
El Impuesto Sobre la Renta es un tipo de gravamen sobre las ganancias del ejercicio fiscal correspondiente; se trata de un impuesto directo que se aplica a todos los ingresos, a excepción de herencias y donaciones.
Declaración Anual de Impuestos
Con respecto a la declaración anual de impuestos, los jubilados o pensionados que reciban menos de 400 mil pesos al año no deberán preocuparse por este compromiso fiscal. Además, en caso de superar la cifra límite existe una enorme facilidad para el pago del gravamen.
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¿Quiénes deben presentar la declaración anual del ISR?
Contrario a la creencia popular, no todos los pensionados en México están exentos de presentar la declaración anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR). Aunque la mayoría de los jubilados del IMSS o ISSSTE no tienen esta obligación, existe un grupo significativo que sí debe cumplirla.
Requisitos para el trámite
Para realizar el trámite correspondiente, es necesario contar con la siguiente documentación:
- Identificación oficial vigente (Credencial para votar INE/IFE, Pasaporte o Cédula profesional) del jubilado.
- Informe oficial de servicios prestados en la dependencia o Reporte oficial exclusivo para FOVISSSTE u Hoja Única de Servicios expedida por la o las Dependencias o Entidades Públicas en que trabajó, debiendo contener los diferentes sueldos y salarios asignados al trabajador, así como licencias con o sin sueldo que obtuvo a partir del 1° de septiembre de 1972 hasta la fecha en que causó baja.
- Último talón de pago en servicio activo (solo en el caso de trabajadores del Gobierno de la Ciudad de México y de la Secretaria de Educación Pública).
- Estado de cuenta bancario, conteniendo la Clave Bancaria Estandarizada (CABLE) a 18 dígitos, cuya vigencia no exceda de 3 meses de antigüedad.
- Concesión de pensión o jubilación expedida por el ISSSTE.
Declara dentro del plazo: El periodo legal es del 1 al 30 de abril de 2025.
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Tabla Resumen: ISR para Jubilados
| Condición | Obligación de Pagar ISR |
|---|---|
| Ingresos anuales menores a 519,600 pesos | No |
| Ingresos anuales mayores a 519,600 pesos | Sí |
| Ingresos anuales menores a 400,000 pesos | No es necesario presentar declaración anual |
La obligación fiscal de los pensionados en México no es universal, pero sí específica y sujeta a criterios cuantitativos y cualitativos.
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