No todos los contribuyentes que presentan su declaración anual reciben el saldo a favor de manera automática. Si tu solicitud de devolución automática fue rechazada, la devolución manual del SAT es la alternativa que te queda. Tramitar la devolución manual puede parecer complicado, pero con los pasos correctos y paciencia, puedes lograrlo.
Porque pagar impuestos es obligatorio, pero recuperar lo que te corresponde también es tu derecho. Si no quieres lidiar con el SAT, considera usar TaxDown y deja que los expertos se encarguen.
¿Cómo Solicitar la Devolución Manual si No Recibes la Automática?
Si como persona física rechazaron tu solicitud de devolución automática, puedes tramitar la manual del saldo a favor del Impuesto Sobre la Renta (ISR) ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) entrando al portal oficial. Para ello, necesitarás tu e.firma, contraseña y cuenta CLABE.
Requisitos:
- Identificación oficial vigente.
- Estado de cuenta bancario reciente (no mayor a dos meses) asociado a la cuenta CLABE que indicaste en tu declaración anual.
- Comprobantes de deducciones personales.
- Facturas emitidas con el reporte de las retenciones efectuadas.
Pasos para Tramitar la Devolución Manual
- Ingresa al portal del SAT: Accede a sat.gob.mx, luego haz clic en “devoluciones y compensaciones” y después en “solicita tu devolución”.
- Autenticación: Ingresa tu e.firma y tu contraseña, y da clic en “enviar”.
- Datos del contribuyente: Aparecerá una pantalla con tus datos (RFC, apellidos, nombres, domicilio fiscal y datos de contacto). Verifica que la información sea correcta.
- Datos del trámite:
- En "origen de la devolución" elige “saldo a favor”.
- En "tipo de trámite" escoge “115 ISR Personas físicas”.
- En el "suborigen del saldo", escoge “Otros”.
- En "información adicional", explica la razón por la que tienes el saldo a favor. Por ejemplo, puede ser por exceso de retenciones en el periodo fiscal. Adjunta todas las facturas que hacen constar el monto de los ingresos y retenciones por concepto de ISR para demostrar los datos que se reportaron en la declaración anual y que originan el saldo a favor.
- Datos del impuesto: Captura los datos del impuesto, concepto, periodo y ejercicio.
- En "tipo de periodo" elige “del ejercicio”.
- En "periodo" escoge “del ejercicio”.
- En “ejercicio” selecciona el año (por ejemplo, 2022) al que corresponda la declaración anual en la que se manifestó el saldo a favor.
- Información de la declaración: Si no aparecen los datos de la declaración, se desplegará la ventana con el mensaje “La declaración por la cual solicitas la devolución no se encuentra disponible en el sistema ¿Deseas capturar la información de la declaración?” y elige “si”.
- En "tipo de declaración", escoge “normal” o “complementaria”, dependiendo de cual haya sido la última que se presentó.
- En el campo “fecha de presentación de la declaración” busca en el calendario la fecha exacta en la cual la presentaste.
- En “número de operación” coloca el que fue asignado en el momento en que se envió la declaración anual y que está contenido en el acuse original.
- En “importe de saldo a favor”, coloca la cantidad que resultó a favor en tu declaración anual.
- Importe de devoluciones anteriores:
- En caso de que en la devolución automática se hubiera autorizado un depósito parcial, captura la cantidad en “importe de las devoluciones y/o compensaciones anteriores (sin incluir actualización)”. Por ejemplo, si la devolución a favor era de 4 mil pesos y al contribuyente sólo le depositaron 2 mil, ese sería el monto que debe capturarse en este campo.
- En caso de que la devolución automática haya sido rechazada en su totalidad, entonces se debe capturar “0”.
- El sistema calculará de forma automática el campo “importe solicitado en devolución”.
- Información de la cuenta bancaria: Ingresa el nombre del banco y el número de cuenta CLABE donde se efectuará el depósito de la devolución, y luego da clic en “siguiente”.
- Adjuntar estado de cuenta: Adjunta el archivo (Zip, Doc, Xlsx, JPG o PDF) con el estado de cuenta de la institución financiera que no tenga una antigüedad de más de dos meses.
- Da clic en el recuadro derecho con una flecha para adjuntar el estado de cuenta.
- Se desplegará una ventana en donde darás clic en “examinar” para ubicar el archivo en tu computadora y da clic en “cargar”.
- Te aparecera una protesta de decir verdad que eres titular de la cuenta CLABE. Da clic en “sí”.
- Documentación adicional: Adjunta en formato ZIP la documentación necesaria para solventar el motivo del rechazo total o parcial que el SAT indicó en la devolución automática. Por ejemplo, si te notificaron que no había saldo a favor a devolver, adjunta todas las facturas que metiste durante tu periodo fiscal o los comprobantes de las deducciones personales.
- Revisión y envío: Una vez adjuntados todos los archivos, verifica que se visualicen en el sistema, da clic en “siguiente” y revisa todos los apartados. Si todos los datos son correctos, da clic en “sí” y luego en “enviar”.
- Firma electrónica: Ingresa los datos de tu firma electrónica y tu contraseña.
- Acuse de recibo: Te aparecerá el acuse de recibo de la solicitud manual de devolución de impuestos. Podrás descargarlo en tu computadora.
Plazos y Seguimiento
El artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) establece que el plazo para que la autoridad fiscal realice la devolución es de 40 días hábiles, contados a partir del día siguiente al que se presentó la declaración con la solicitud de devolución. Técnicamente, el SAT dice que puede demorar hasta 40 días hábiles, pero la realidad es que a veces se tarda más.
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El estatus puede consultarse ingresando al Buzón Tributario en la página web del Servicio de Administración Tributaria (SAT) con el registro federal de contribuyentes (RFC) y la contraseña o firma electrónica avanzada (e.firma).
Para verificar que proceda la devolución, el SAT puede requerir al contribuyente, en los veinte días posteriores a la presentación de la solicitud, los datos, informes o documentos adicionales que consideren necesarios y que estén relacionados con la devolución. El SAT sólo pueden efectuar un nuevo requerimiento, durante los diez días siguientes a la fecha en la que se haya cumplido el primer requerimiento, cuando se refiera a datos, informes o documentos que hayan sido aportados por el contribuyente al atender dicho requerimiento.
Consideraciones Adicionales
Se podrá solicitar la devolución automática cuando se presente la declaración anual, normal o complementaria del ejercicio fiscal en curso y cuando:
- Se presente la declaración de forma electrónica con contraseña, e.firma o e.firma portable
- Tratándose de saldos a favor igual o menor de 10,000 pesos, con contraseña
- Si el saldo a favor es mayor a 10,000 pesos y hasta 50,000 pesos con contraseña y cuenta CLABE a 18 dígitos precargada.
De acuerdo con el Código Fiscal de la Federación se tendrá por no presentada la solicitud de devolución cuando:
- El contribuyente se tenga como no localizado
- El domicilio fiscal manifestado por el contribuyente ante el RFC se tenga como no localizado.
En caso de que el SAT regrese la solicitud de devolución a los contribuyentes se considera que fue negada en su totalidad.
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