Las personas físicas empezaron a presentar su declaración anual del Impuesto sobre la Renta (ISR) en abril de 2024, al Servicio de Administración Tributaria (SAT). Al presentar la declaración anual, las personas físicas pueden obtener un saldo a favor de impuestos que el SAT devolverá automáticamente, sin hacer algún trámite adicional. Esto es a través del sistema de devolución automática.
Algunos contribuyentes que aún no han recibido su devolución por parte del SAT podrían asumir que el proceso sigue su curso. Pero en el peor de los escenarios, es posible que el fisco la haya rechazado sin que ellos tengan conocimiento al respecto. Devolución del SAT rechazada: este 2025 el fisco está devolviendo solo al que declara sin errores. Omisiones de ingresos, deducciones inválidas, falta de documentos y CLABE incorrecta explican 3 de cada 10 rechazos.
Durante los últimos días se ha constatado que a un número importante de contribuyentes, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) les ha rechazado la devolución total o parcial de su saldo a favor. En la respuesta de la autoridad se precisan las “inconsistencias y rechazos”, que en sí, son los motivos por los cuales el SAT necesita verificar la real procedencia del saldo a favor. Aún persisten muchos rechazos por errores evitables.
Cómo saber si tu devolución fue rechazada y por qué
De acuerdo con Roberto Colín Mosqueda, integrante de la Comisión Técnica Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México, en el portal del SAT hay una sección en la que se puede dar seguimiento a la devolución automática. El especialista explicó que en esa sección, la autoridad indica si la devolución fue aprobada, está en proceso o si fue rechazada, y vienen las inconsistencias por las cuales se rechazó.
Para saber por qué el SAT rechazó tu declaración anual, puedes consultar el motivo exacto del rechazo ingresando al portal del SAT en www.sat.gob.mx. Una vez dentro, entra a la sección de Devoluciones y Compensaciones, selecciona la opción 'Requerida' y después 'Motivos de inconsistencia'. Ahí el sistema te mostrará la razón específica por la que tu declaración anual fue rechazada, para que sepas qué corregir.
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Pasos para consultar el estatus de tu devolución
Los contribuyentes pueden consultar el estado de su trámite, siguiendo los siguientes pasos:
- Ingresa al portal de internet del SAT.
- Ve al apartado de Devoluciones y compensaciones, y selecciona Seguimiento de trámites y requerimientos.
- Elige el ejercicio 2023.
Principales motivos por los que el SAT rechaza tu devolución
Existen cuatro principales motivos por los cuales el SAT pudo haber rechazado tu declaración anual:
Omisión de ingresos
Uno de los errores más comunes es olvidar incluir algún ingreso en tu declaración. Para evitarlo, asegúrate de revisar cuidadosamente tus registros financieros y verificar que todos los elementos necesarios estén incluidos. Recuerda considerar no solo tu salario, sino también otros ingresos como arrendamientos e intereses que hayas tenido en el año.
Deducciones que no cumplen los requisitos
Tus deducciones pueden ser rechazadas si no cumplen con los requisitos establecidos por el SAT. Asegúrate de que las facturas incluyan toda la información necesaria y que los pagos se realicen de acuerdo con las opciones permitidas por la ley del ISR. El Servicio de Administración Tributaria establece que la mayoría de las deducciones personales deben pagarse mediante transferencia electrónica, cheque nominativo o tarjeta de crédito o débito para poder aplicarse.
Documentación insuficiente
El SAT podrá requerir documentación de apoyo para respaldar tanto tus ingresos como tus deducciones; al solicitar tu devolución de saldo a favor, el Servicio de Administración Tributaria puede pedirte información o documentos adicionales cuando detecta inconsistencias o cuando la solicitud se presentó con errores u omisiones. Si no presentas la documentación adecuada o esta está incompleta, es probable que tu declaración sea rechazada. Antes de presentar tu declaración, asegúrate de contar con todos los comprobantes y recibos necesarios.
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Datos incorrectos de la cuenta CLABE
Es importante ingresar correctamente los datos de la cuenta CLABE donde se realizará el depósito de devolución. Si la cuenta CLABE a 18 dígitos no está a tu nombre o es incorrecta, el depósito no se realiza y deberás corregirla mediante el trámite de sustitución de cuenta CLABE ante el Servicio de Administración Tributaria. Verifica y revisa cuidadosamente la información antes de enviarla para evitar problemas.
¿Qué hacer si el SAT rechazó tu devolución?
Si tu declaración anual fue rechazada, tienes dos caminos principales para resolverlo:
Presentar una declaración complementaria
Si detectaste algún error, puedes corregirlo presentando una nueva declaración, llamada declaración complementaria. El artículo 32 del Código Fiscal de la Federación permite que el propio contribuyente modifique sus declaraciones hasta en tres ocasiones, siempre que la autoridad no haya iniciado sus facultades de comprobación. Básicamente, es como decirle al SAT: «Ups, ya me di cuenta, aquí está corregido».
Responder a los requerimientos del SAT
A veces el SAT no rechaza de inmediato, sino que te manda un «requerimiento» pidiéndote documentos o aclaraciones. Aquí tienes que ponerte las pilas y atender lo que te están pidiendo, subiendo los archivos que te soliciten o dando las explicaciones necesarias.
Reclamación económico-administrativa
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
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Plazos para la devolución y qué sucede con los requerimientos
El SAT tiene hasta 40 días hábiles para procesar devoluciones automáticas. El séptimo párrafo del artículo 22 del Código Fiscal de la Federación (CFF) señala que cuando un contribuyente solicita una devolución de un saldo a favor al SAT, este tiene un plazo de 40 días hábiles para efectuarla, contados a partir de la presentación de la solicitud con toda la información y documentación requerida, incluyendo los datos bancarios para el depósito conforme a las disposiciones del Banco de México.
En caso de que el SAT necesite verificar la procedencia de la devolución, puede requerir información adicional dentro de los 20 días hábiles siguientes a la presentación de la solicitud. El contribuyente debe atender el requerimiento en un tiempo máximo de 20 días hábiles; de no hacerlo, se considerará que ha desistido de su solicitud. En caso de que exista un segundo requerimiento, este debe realizarse dentro de los 10 días hábiles posteriores a la atención del primero, y el contribuyente contará con 10 días hábiles para desahogarlo.
El periodo comprendido entre la notificación de un requerimiento y la entrega completa de la información solicitada no se computa en el lapso de 40 días para la devolución. Además, si la autoridad inicia sus facultades de comprobación para verificar la procedencia de la devolución, el plazo se suspende hasta que se emita la resolución correspondiente.
Si la devolución se realiza fuera del plazo legal, el SAT debe pagar intereses al contribuyente, calculados conforme al artículo 22-A del CFF.
Recomendaciones adicionales para evitar rechazos
Para evitar que el SAT rechace tu declaración anual, revisa que todos tus ingresos estén incluidos y que tus deducciones cumplan los requisitos que marca la autoridad. Además, ten lista toda la documentación necesaria y verifica que los datos de tu cuenta CLABE sean correctos antes de enviarla. Así reduces el riesgo de inconsistencias y posibles rechazos.
El contador también recomendó que para la declaración anual se revisen la contraseña y firma electrónica (e.firma), porque a veces se deja al final, no están vigentes y surgen los problemas.