Empecemos por decir que el ISR es un impuesto que se aplica sobre los ingresos que obtienen todas las personas físicas y morales con percepción. Esto significa que cada vez que recibes tu pago, ya viene con una parte descontada que va directamente al gobierno, es tu respectivo pago de impuestos y aparece en tu recibo como ISR retenido. El hecho de que te hayan retenido ISR no significa necesariamente que perdiste ese dinero; sí, el ISR retenido se puede recuperar pero en ciertos casos, no siempre.
Según lo establecido en el Artículo 2 Fracción II de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente, todas las personas registradas con actividad económica ante el SAT tienen el derecho de obtener devoluciones de impuestos que correspondan según el Código Fiscal de la Federación y las leyes fiscales aplicables. Los contribuyentes pueden encontrarse en la situación de tener un saldo a favor cuando pagan más impuestos de lo que realmente están obligados a pagar, según lo indicado por el SAT. Esta situación se verifica al realizar la declaración anual, momento en el cual se calculan los impuestos adeudados.
¿Cómo saber si tengo saldo a favor en el SAT?
Existen tres maneras de obtener esta información: la forma personal o manual, mediante el portal del SAT y a través de la plataforma TaxDown.
1. De forma personal o manual
Debes relacionar todos los ingresos que has percibido en el año, el pago de impuestos que has realizado y los gastos deducibles autorizados que tienes. Si al relacionar estos conceptos y realizar tus cálculos de la declaración anual te das cuenta que has pagado más impuestos de los que te corresponden, según tu régimen fiscal, podrás solicitar tu devolución de impuestos al momento de presentar tu declaración anual.
2. Mediante el portal del SAT
Para saber si se tiene saldo a favor, se debe acceder al micrositio del simulador de declaración anual en el portal del SAT, donde se visualiza una vista preliminar con los datos del año. Después de ingresar los gastos deducibles, el sistema informa si existe saldo a favor. Si se tienes saldo a favor, se puede solicitar la devolución, mientras que si se tienes saldo a pagar, se descarga la línea de captura para realizar el pago.
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3. A través de TaxDown
Esta plataforma es ideal para personas ocupadas que desean evitar contratiempos o para aquellos que no se sienten familiarizados con los términos fiscales del SAT y necesitan la asesoría de expertos. La plataforma se encarga de cargar automáticamente toda la información fiscal y, mediante la respuesta de unas sencillas preguntas que toman menos de 5 minutos, los usuarios obtienen rápidamente el resultado de su declaración.
Plazos y requisitos para la devolución
Afortunadamente, la ley establece un plazo máximo de 40 días hábiles para que el SAT emita una resolución sobre la solicitud de devolución, según el artículo 22 del Código Fiscal de la Federación. Si el proceso se hace de forma automática y no hay inconsistencias, el SAT te depositará en un plazo de 10 a 40 días hábiles.
Casos en los que no funciona la devolución automática
- Si obtuviste ingresos derivados de bienes o negocios en copropiedad, sociedad conyugal o sucesión durante el ejercicio fiscal anterior.
- Si solicitas la devolución por ejercicios fiscales distintos al año anterior.
- Si presentas la solicitud de devolución a través del Formato Electrónico de Devoluciones (FED) antes de obtener el resultado de la declaración anual.
- Si tus datos se encuentran publicados en el Portal del SAT debido a ciertas disposiciones legales.
- Si solicitas la devolución con base en comprobantes fiscales emitidos por contribuyentes que se encuentren en una situación particular de fiscalización.
Resumen de tiempos de respuesta del SAT
| Tipo de proceso | Tiempo estimado |
|---|---|
| Devolución automática (sin inconsistencias) | 10 a 40 días hábiles |
| Devolución normal | Hasta 40 días hábiles |
| Reclamación económico-administrativa | Aproximadamente 1 año (suele tardar más) |
Recuerda revisar los supuestos en los que no aplicas para esta facilidad y asegúrate de cumplir con las condiciones para recibir tu devolución sin complicaciones. Mantener registros adecuados de las deducciones personales y contar con los comprobantes correspondientes es fundamental para respaldar la solicitud de devolución y maximizar el monto a recuperar.
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