La declaración anual de sueldos y salarios es básicamente el reporte que le entregas al SAT para decirle cuánto ganaste el año pasado. Ahí incluyes todo lo que te pagaron tus jefes y también las deducciones personales que metiste. Es tu oportunidad de recuperar saldo a favor del SAT o ponerte al corriente.
Al final, tu declaración te da una de esas tres posibles sorpresas:
- Saldo a favor: ¡Felicidades! Puedes pedirle al SAT que te devuelva una lanita.
- Impuesto a cargo: Si te toca, pues ni modo, hay que soltarle el billete al SAT.
- Cero pesos: No pagas ni te devuelven nada. Aquí solo dices: «Todo bien, seguimos igual».
¿Quiénes están obligados a presentarla?
Están obligados a presentar la declaración anual las personas físicas que trabajan bajo el Régimen de Sueldos y Salarios, pero solo si se encuentran en alguna de las siguientes situaciones:
- Si ganaste más de $400,000 pesos al año.
- Si, además de tu sueldo, tuviste otros ingresos, como por ejemplo por servicios profesionales, alguna actividad empresarial o incluso si rentas una propiedad.
- Si terminaste tu chamba antes del 31 de diciembre o si tuviste dos o más empleadores de forma simultánea en el mismo año.
- Si le dijiste a tu jefe por escrito que tú mismo te harías cargo de presentar tu declaración anual.
- Si ganas sueldos de personas que no hacen retenciones, como organismos internacionales o embajadas.
Calendario y plazos
La declaración se presenta durante todo el mes de abril del año siguiente al que corresponde la info. O sea, si estás declarando lo que ganaste en 2025, la presentaste en abril de 2026, y la del ejercicio 2026 se presenta en abril de 2027, según lo informa el Servicio de Administración Tributaria.
Ahora, si se te pasa el mes y te tocaba presentarla porque estabas obligado, puedes hacerla después, pero ¡aguas! Si el resultado es que debes dinero, esa cantidad va a aumentar por recargos y actualizaciones que el SAT te suma. Así que, mejor no lo dejes para luego, porque te puede salir más caro.
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Deducciones personales: El camino al saldo a favor
Si haces tu declaración anual, puedes aprovechar un montón de deducciones que te alivianen la carga. Todo esto influye para que el SAT te devuelva un saldo a favor o, si tienes que pagar, al menos te baja lo que debes.
Lista de deducciones permitidas
- Gastos médicos, dentales y hospitalarios.
- Honorarios de psicólogos o nutriólogos.
- Análisis clínicos.
- Compra de lentes ópticos graduados.
- Gastos por incapacidad o discapacidad.
- Gastos funerarios.
- Donativos.
- Intereses reales por créditos hipotecarios.
- Aportaciones voluntarias al Sistema de Ahorro para el Retiro.
- Depósitos en cuentas para el ahorro.
- Primas de seguros de gastos médicos.
- Colegiaturas hasta nivel bachillerato.
- Gastos de transportación escolar obligatoria.
El Régimen fiscal 605
El régimen fiscal 605, o Régimen de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios, es el esquema más común en el que están inscritos los trabajadores en México. El régimen fiscal 605 es el esquema más sencillo y accesible para trabajadores en México; facilita el manejo de impuestos, brinda claridad en el cálculo del ISR, permite el acceso a prestaciones de ley y reduce significativamente la carga administrativa para los contribuyentes.
Si eres sueldos y salarios, no emites facturas por tu salario; tu empleador es quien emite el CFDI de Nómina. El uso de CFDI que corresponde a los ingresos asimilados a salarios es CN01 - Nómina, ya que este tipo de comprobante reporta pagos relacionados con una relación laboral o asimilada.
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