La contabilidad está presente en la vida profesional de todos, aunque no de forma directa en muchos casos. Si quieres lograr una administración financiera eficiente en tu empresa, necesitas conocer y manejar sus estados financieros básicos.
Consideramos que es muy importante que tengas presentes los siguientes términos. Esto te va a ayudar a ser un profesionista más completo y sabrás comunicarte mejor con tu contador.
¿Qué es un Estado de Cuenta?
El balance general es un estado financiero que muestra la situación económica de una empresa en una fecha específica. Este documento informa sobre la situación financiera de la compañía en un momento determinado.
El balance general es un informe que desglosa la situación financiera de una compañía, en este se mide en un tiempo determinado en el que podrás ver lo que la empresa tiene disponible, mejor conocido como activos, lo que debe (pasivos) y lo que pertenece a los propietarios (patrimonio).
Revisarlo es clave para tener una visión general del estado financiero del negocio. Este reporte es clave para conocer la salud financiera de un negocio en un momento determinado y tomar mejores decisiones.
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Componentes Clave del Estado de Cuenta
Para entender cómo hacer un balance general, ten en cuenta que debes reunir ciertos documentos relacionados con las finanzas y la contabilidad de tu negocio.
Activos
Activo: son todos aquellos recursos y bienes tanto materiales, económicos y virtuales pertenecientes a un negocio determinado.
Activos: todo lo que posee la empresa. Se dividen en:
- Circulantes (efectivo, bancos, cuentas por cobrar). Activo circulante: son los recursos económicos con los cuales cuenta un negocio para poder hacer uso de manera inmediata.
- No circulantes (inmuebles, maquinaria, inversiones a largo plazo).
Pasivos
Pasivo: corresponde a todas aquellas deudas por las cuales una empresa determinada está obligada a solventar.
Pasivos: todo lo que la empresa debe.
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Así como los activos, los pasivos se dividen, pero esta vez de acuerdo con el nivel de exigencia o plazo para la liquidación.
Patrimonio Neto
Patrimonio neto: Es la diferencia resultante entre los activos y los pasivos de una organización, mostrando las partes que corresponde a cada socio. El patrimonio neto es un gran indicador de la solvencia de la empresa.
Es decir, demuestra que tiene recursos con los cuales responder a sus obligaciones en el largo plazo.
Capital contable o patrimonio: representa los recursos propios de la empresa.
El patrimonio es lo que tendrás después de agregar y restar todos los elementos anteriores. El capital es la ganancia real que tu empresa genera durante el lapso seleccionado (que por lo regular es un año).
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Esta estructura permite visualizar con claridad la situación financiera de la empresa en un momento específico.
Tipos de Balance General
- Balance general proforma: Con él se realizan proyecciones sobre los componentes del balance general.
- Blance general comparativo: Con este informe podrás evaluar la evolución de distintos meses o años de tu compañía.
¿Cómo Elaborar un Balance General Básico?
- Paso 1: Reúne la información financiera básica
Haz un listado de todos los activos (lo que tienes), pasivos (lo que debes) y capital (lo que aportaste o generaste).
- Paso 2: Clasifica los activos y pasivos
Separa tus activos en circulantes (efectivo, inventarios, cuentas por cobrar) y no circulantes (propiedades, maquinaria).
- Paso 5: Presenta tu balance en formato tabla
Organiza toda la información en una tabla clara.
Importancia del Estado de Cuenta
Si quieres lograr una administración financiera eficiente en tu empresa, necesitas conocer y manejar sus estados financieros básicos. Conocer el estado financiero de tu negocio permite que desarrolles presupuestos más acertados y evites contraer deudas con cantidades que no podrás cubrir.
Ayuda a prevenir el sobreendeudamiento, apalancarse, invertir sabiamente y gestionar el flujo de caja. Este documento informa sobre la situación financiera de la compañía en un momento determinado. Generalmente, se elabora 1 vez al año, al cierre del último ciclo contable.
Otros Conceptos Contables Importantes
Cuenta anual: es el conjunto de documentos que engloban el estado financiero de una organización por un periodo determinado, casi siempre corresponde a periodos anuales. Se le considera como uno de los documentos principales que integran la “Cuenta Anual”.
Balance de situación: Es un documento que presenta de manera sintética aquel capital, obligaciones, derechos y bienes que tiene una empresa en un periodo de tiempo determinado.
Financiación ajena: son aquellas deudas que ha adquirido una empresa determinada con entidades financieras, instituciones bancarias, entre otras.
Financiación propia: son todos los recursos financieros que las organizaciones pueden producir por sí solas como resultado de sus actividades económicas y productivas.
Pérdidas y ganancias: este documento permite conocer a las personas encargadas de área de contabilidad conocer el estado de un negocio en un tiempo determinado, lo que le permite saber cuáles fueron sus ganancias y sus pérdidas económicas.
Fondo de maniobra: Es un concepto muy similar al del “activo”, sin embargo, su diferencia radica en que son recursos con los cuales la empresa puede hacer frente a largo plazo.
En síntesis, los estados financieros básicos representan una importante herramienta para comprender la situación económica de la empresa.
Herramientas para el Análisis Financiero
Los estados financieros básicos pueden ser analizados con herramientas de software. Un software de contabilidad es una solución integral que garantiza el acceso a toda la información que requieres, de forma sistematizada y actualizada. Esto puede ayudar, por ejemplo, a hacer las enmiendas pertinentes para evitar problemas con los auditores externos.
Revisa la estructura del activo: ¿hay suficiente efectivo y cuentas por cobrar para operar?
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