Deducir el seguro de auto es un beneficio fiscal que permite reducir la cantidad de impuestos a pagar en la declaración anual de impuestos. Por si no lo sabías, existe la posibilidad de disminuir tu contribución de impuestos en tu declaración anual, ya que hay una serie de gastos que son considerados como deducibles, entre ellos, todos los relacionados con los vehículos que uses para realizar tu actividad empresarial y/o profesional. Básicamente, una deducción es un gasto que, de acuerdo a las leyes fiscales, puede restarse de los ingresos obtenidos con la finalidad de pagar menos Impuesto Sobre la Renta. Si tienes un automóvil, es posible que puedas deducir algunos gastos con él.
A continuación, te vamos a explicar si las primas de seguro entran en esos gastos y cuándo aplica la deducción. Que el seguro de auto sea deducible de impuesto te da la posibilidad de reducir la carga tributaria que debes pagar. A su vez, este beneficio fiscal es un incentivo para que las personas cumplan con las obligaciones estipuladas por la Secretaría de Hacienda e impacta positivamente en las finanzas de los contribuyentes, porque pueden recuperar parte de los gastos relacionados con su actividad económica durante el año fiscal. Sea que uses tu auto para trabajar o con fines personales, contratar una póliza de seguro te brinda tranquilidad e incluso acceso a beneficios fiscales.
Por lo general, no se pagan impuestos únicamente por el hecho de tener un seguro, ya que contar con una póliza no genera una obligación fiscal directa. Cuando hay cambios en este impuesto, como un aumento en la tasa, el costo final del seguro puede subir.
¿Quiénes pueden deducir el seguro de auto?
Responder a esta pregunta es bastante complejo, pues, como siempre sucede en temas fiscales, no existe una norma específica que aplique para todos los casos en general. Sin embargo, no todas las personas pueden hacer uso de esta deducción. En este caso depende del tipo de situación fiscal que tengas y, a partir de ello, podrá o no ser deducible el seguro del auto. Por ejemplo, si eres una persona física con salario, el seguro de auto no es deducible. En general, todos los contribuyentes, excepto aquellos registrados como asalariados, pueden hacer deducible su seguro de auto.
En los demás esquemas fiscales, se considera que el vehículo es una herramienta de trabajo útil para transportarse, prospectar clientes, darles seguimiento, realizar entregas de productos, entre otras actividades. Sí, según la Ley de Impuesto sobre la Renta es posible deducir el seguro de auto, sin embargo, no aplica para todos los regímenes fiscales del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Para ser más precisos, solo pueden deducir el seguro de automóvil:
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- Personas físicas con actividad empresarial: es decir, que utilizan el automóvil con fines comerciales y/o empresariales, por ejemplo, repartir mercadería, realizar servicios de transporte privado, visitar clientes, etc.
- Personas físicas que utilizan su vehículo para desarrollar la actividad profesional que ejercen: tal es el caso de los conductores registrados en plataformas como Uber o DiDi. Es importante mencionar que, para ello, el conductor debe estar registrado en el SAT y tener una póliza ERT.
- Personas morales: entidades jurídicas, como empresas o asociaciones, que operan bajo una razón social o nombre.
Ante cualquier duda, recuerda que puedes consultar tu categoría en el régimen fiscal ante el SAT, así como pedir asesoría a tu compañía de seguros.
Requisitos para la deducción del seguro de auto
Por supuesto, para poder acceder a este beneficio estipulado por las leyes fiscales, es necesario cumplir ciertos requisitos, estar al día con tus responsabilidades fiscales y llevar un registro de todos los gastos. Además de tener que utilizar un vehículo de las categorías anteriormente mencionadas, hay otros requisitos que el contribuyente debe presentar para poder aplicar a la deducción de impuestos por la prima del seguro. Estos son:
- Estar inscripto en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), indispensable para poder ejercer cualquier actividad fiscal en México, así como contar con la clave alfanumérica RFC que te permite realizar tus trámites ante la autoridad fiscal.
- Demostrar que el auto se utiliza para realizar actividades relacionadas con la actividad profesional y/o empresarial.
- Presentar todos los Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI) de los gastos relacionados con el automóvil que deseas deducir, los que no pueden exceder el 7% de las utilidades de la empresa.
- Preferiblemente, el auto debe estar a nombre del contribuyente que desea la deducción del seguro de auto.
Para poder deducir gastos a través de un auto es necesario contar con RFC y estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes; comprobar que el automóvil es esencial para el desarrollo de la actividad profesional que realizas; contar con Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI) de gastos para deducir ante el SAT, mientras que el vehículo debe estar a tu nombre. Por otro lado, si perteneces a otro de los regímenes fiscales, para hacer deducible tu seguro de auto, es necesario haber pagado el recibo del seguro, ya sea por el monto total de la prima anual o fraccionado, y contar con la factura correspondiente. Es importante que los datos fiscales en la factura estén correctos, incluyendo el nombre, la razón social y el Registro Federal de Contribuyente (RFC). La propiedad del vehículo es un punto clave: el vehículo debe estar a nombre del contribuyente que realiza la deducción.
Montos y límites de deducibilidad para el seguro de auto
¿De cuánto es el deducible del seguro del auto? Según el SAT, el monto deducible por el pago de la prima del auto no puede exceder las 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales o el 15% total de los ingresos de tu actividad profesional. Por otra parte, se debe mencionar que el deducible, además, varía según el tipo de seguro de auto contratado, y el valor del auto no debe superar los $200.000 MXN; de lo contrario, se toma un proporcional. Por ejemplo, si el auto tiene un valor de $180.000 MXN y paga una prima anual de $7.500 MXN, deduces el 100%. Pero si el auto tiene un valor de $350.000 MXN, se aplica una proporción a la prima del seguro por $200.000 MXN.
Otros gastos del auto deducibles
Junto al seguro del automóvil, existen otros gastos deducibles que, desde 2016, entran en esta categoría al estar relacionados con el uso comercial del automóvil, siempre y cuando, el gasto supere el 2% de los Ingresos Brutos Ajustados (AGI) del contribuyente. Estos gastos deducibles se aplican en relación con:
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- Mantenimiento: la compra de llantas, refacciones en general, el cambio de aceite o anticongelante, la revisión de frenos, entre otras reparaciones, están contemplados en esta categoría de gastos deducibles.
- Trámites vehiculares: la verificación vehicular y el pago de tenencia son gastos deducibles.
- Gastos de estacionamiento, la renta o arrendamiento financiero: también se pueden deducir.
Tipos de autos deducibles de impuestos
Entre la lista de autos con fines utilitarios y/o comerciales que pueden deducir impuestos del seguro de auto tenemos:
- Vehículos utilizados para el transporte público.
- Camiones.
- Camionetas y SUV.
- Transporte ERT (usados para Uber y otras apps).
Procedimiento para solicitar la deducción de impuestos
Solicitar la deducción de impuestos por seguro de automóvil es un procedimiento sencillo, pero no olvides que debes estar dentro de las categorías y/o regímenes fiscales que pueden acceder a este beneficio. Además, debes estar al día con los pagos obligatorios en cuestiones viales y no poseer deudas fiscales pendientes. Si cumples con esos requisitos, vas a hacer lo siguiente:
- Solicita la facturación del seguro del auto a tu compañía de seguros.
- Ingresa la factura en el SAT en la sección de declaración de impuestos.
- Verifica los datos y confirma la operación.
Recuerda que notarás la deducción del impuesto en el pago de la prima, ya que se verá reflejada en la factura de tu póliza de seguro de forma mensual, bimestral o anual, según el régimen fiscal que corresponda.
Deducción de impuestos en el arrendamiento automotriz
El arrendamiento automotriz está ganando terreno en México debido en su mayoría a los beneficios fiscales que ofrece. De acuerdo con la Ley de Impuestos Sobre la Renta, en un arrendamiento automotriz se puede deducir el Impuesto sobre la Renta (ISR) y acreditarse el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Para saber el monto deducible en el arrendamiento de un automóvil, primero debemos saber que de todas las ganancias que obtenemos producto de nuestro trabajo, debemos de pagar al SAT un Impuesto Sobre la Renta (ISR).
El porcentaje que debemos pagar dependerá de la cantidad que hayamos ganado. Por ejemplo, si en el mes tuvimos una ganancia de $120,000 pesos, el porcentaje de ISR que debemos pagar es del 34%. Para calcular el ISR, lo que tenemos que hacer es ubicar nuestras ganancias en la tabla del artículo 96 de la Ley de Impuestos Sobre la Renta. A nuestras ganancias les restamos el límite inferior. Al resultado, sólo faltará sumarle la cuota fija que corresponde. La puedes encontrar en el mismo rango donde se ubican tus ganancias.
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Hay una buena noticia, al menos para las empresas, las personas físicas con actividad empresarial y las incorporadas a un régimen fiscal y es que existe una forma de pagar menos ISR y esa es deduciendo gastos. Esto se entiende mejor con un ejemplo: pensemos que una empresa tuvo una ganancia anual de $100,000 pesos pero en las facturas de sus gastos puede comprobar que gastó $50,000 pesos en realizar su actividad profesional. Es decir, gastó $50,000 pesos en nóminas, rentas de equipo, mantenimiento, etc. Entonces, las ganancias reales de la empresa no son de $100,000 pesos, sino de $50,000 pesos, con lo cual pagaría ISR de $50,000 pesos y no de $100,000 pesos. Esto reduce el porcentaje de ISR que debe pagar de forma sustanciosa.
Deducción de ISR en arrendamiento puro y financiero
La Ley de Impuestos Sobre la Renta dicta que en el arrendamiento puro se puede deducir hasta $6,000 pesos mensuales con un tope máximo de $175,000 pesos durante todo el arrendamiento. Esto para el caso de vehículos a gasolina y diésel. Estas son las cantidades máximas que una persona puede deducir de un auto. En ellas se integran las rentas, costos de mantenimiento, seguros y hasta la gasolina. Hay que señalar que la deducción de la gasolina será de forma proporcional al costo del auto. Por ejemplo, si el auto a gasolina o diésel cuesta $350,000 pesos, los $175,000 pesos correspondientes al tope máximo deducible en vehículos a gasolina y diésel son el 50% del valor del auto (que es de $350,000 pesos).
Debemos precisar que todo lo anterior aplica de forma exacta en un arrendamiento puro, sin embargo, en el arrendamiento financiero la situación cambia un poco. En un arrendamiento financiero solo se puede deducir el 25% del valor original del auto durante toda la vida del arrendamiento. También en este caso existen los límites de deducción:
| Tipo de Arrendamiento / Vehículo | Monto Deducible (ISR) | Límite Máximo de Deducción |
|---|---|---|
| Arrendamiento Puro (Gasolina y Diésel) | Hasta $6,000 MXN mensuales | $175,000 MXN por todo el arrendamiento |
| Arrendamiento Financiero (Gasolina y Diésel) | 25% del valor original del auto | $175,000 MXN |
| Arrendamiento Financiero (Híbridos y Eléctricos) | 25% del valor original del auto | $250,000 MXN |
Acreditación del IVA en el arrendamiento
El otro gran beneficio fiscal por arrendar un automóvil es la acreditación del IVA, que no es más que te devuelvan el monto del IVA que pagaste por arrendar el automóvil. Debemos recordar que todo lo que compramos tiene un Impuesto al Valor Agregado (IVA) que es del 16%. Es decir, todo producto o servicio que compramos se le agrega un 16% a su costo, pero también hay formas de recuperar ese gasto extra, al menos para las empresas, personas físicas con actividad empresarial y a quien esté registrado al régimen de incorporación fiscal. Cuando una empresa guarda las facturas de todas las compras que hizo necesarias para realizar su actividad, en su declaración puede recuperar el IVA de las mismas. Sin embargo, es importante tener en cuenta que existen ciertas cargas fiscales asociadas como el IVA.
Seguros para autos de alquiler
Al viajar a otra ciudad o incluso cuando se descompone el vehículo de casa, es más práctico y barato alquilar una unidad. En México, todas las personas que contratan un coche temporalmente adquieren un seguro de auto obligatorio que viene incluido en el precio de su alquiler. Esta póliza consiste en cubrir los daños y lesiones ocasionados a terceros en sus bienes y personas, y es la protección mínima que se exige por ley para todo tipo de automóvil que circule por territorio mexicano. A diferencia de un auto particular convencional, es poco común encontrar una póliza específica para este tipo de coches, más bien lo que ofrecen comúnmente las compañías son las protecciones, lo que beneficia al conductor en el ahorro porque puede elegir solo las garantías que realmente necesita.
Tipos de coberturas comunes en alquiler
- “Collision Damage Waiver” (CDW) o cobertura parcial por colisión: es el término común en inglés que utilizan las arrendadoras para esta cobertura. Ampara los daños materiales que sufra el carro rentado a consecuencia de choque o vuelco, fenómenos de la naturaleza, vandalismo e incendio, incluyendo la pérdida total. Algunos centros de renta eximen del pago de deducible en caso de daños materiales si se contrata una garantía llamada Protección de deducible. Es un beneficio que algunas empresas de renta tienen, el cual consiste en dejar en ceros el porcentaje extra a pagar en un siniestro donde se tenga que hacer uso de la protección de Daños Materiales (CDW).
- “Personal Accident Insurance” (PAI): es una cobertura que se puede pagar adicionalmente a la de Responsabilidad Civil.
- Asistencia Vial: es una garantía que presta los servicios de reparación y auxilio en carretera por motivo de accidente, en caso de descompostura, falla mecánica, falta de combustible, neumático ponchado o acumulador descargado (batería), que impida la circulación de la unidad. Al igual que cualquier cobertura de avería mecánica, se brindará el servicio de traslado de gasolina y llenado del tanque de combustible, sin embargo, el importe del carburante no será incluido dentro del servicio.
- Servicio de cerrajería: cubre cuando al conductor se la han extraviado, dañado u olvidado las llaves dentro de la unidad. Consiste en llevarle al asegurado el duplicado o en enviar al proveedor especializado para la apertura del auto.
Requisitos para el alquiler de autos
- Mayoría de edad: tener 18 años cumplidos, no obstante, se pide un cargo adicional por día de uso a los arrendatarios que tengan menos de 25 años.
- Tarjeta de crédito: es obligatoria, ya que mediante la retención temporal de cierto cargo a estas, las empresas arrendadoras que ofrecen coberturas se protegen del riesgo que implica dar en alquiler un carro, es una especie de depósito a modo de garantía. La tarjeta debe estar a nombre del titular de la renta, debe tener fondos suficientes y una antigüedad mínima de un año. Al momento de la apertura del contrato de alquiler que incluya seguro se solicita una tarjeta de crédito para realizar una pre-autorización como garantía de la renta que puede ir desde los 5 mil pesos en adelante, dependiendo de la categoría del auto, número de días de renta, protecciones y servicios adicionales contratados, así como cargos finales resultantes de la renta. El monto a manera de prepago corresponde a un 10 % del costo del valor comercial del vehículo y es variante según las coberturas contratadas.
Protección alternativa para autos de alquiler
También un coche de renta puede obtener protección a través de las tarjetas de crédito de líneas premium, ya que un seguro para autos de alquiler es uno de sus beneficios principales. Un carro de alquiler asimismo puede ser protegido en las compañías de seguros pero solo con las pólizas que incluyan una extensión de Responsabilidad Civil, la cual es una cobertura que consiste en indemnizar los daños materiales y lesiones ocasionados a terceros cuando un conductor maneja un auto de alquiler que sea distinto al coche asegurado que se estipula en la póliza, pero con características similares. Cabe destacar que ninguna empresa de alquiler puede obligar a contratar el seguro que estas ofrecen, los clientes pueden declinar a dicho beneficio y siempre y cuando comprueben que tienen ya otra protección contratada.
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