El SAT obliga a los contribuyentes a que paguen la cantidad que deben de acuerdo a sus ingresos o el nivel de facturación en el que están, de no ser así, se le exigirá que realice el pago por lo que el Sistema de Administración Tributaria tiene la autoridad de llevar a cabo el procesamiento respectivo. Al instante en el que hay emisión de una factura electrónica, se obtienen 2 archivos: en Formato XML y en Formato PDF. Las facturas incorporan información que son de suma importancia y de delicadeza tanto para las empresas (emisoras) como para los contribuyentes (receptores). Si en algún caso, alguien llegara a tener acceso a las facturas, podrían notar las actividades de un negocio o de una persona física.
El CFDI de Recepción de Pagos (Complemento de Pago)
Este tipo de CFDI tiene como finalidad identificar la factura al instante que se liquida y mostrar el monto a pagar. Como sabes, las empresas o los que prestan sus servicios, no siempre cobran un anticipo a los trabajos que realizan. En la mayoría de los casos, tampoco cobran cuando están haciendo la venta. Por lo tanto, para los contribuyentes que determinan su ISR en base a flujo de efectivo (lo que efectivamente se cobró y se pagó), el CFDI de Pago definirá el momento en el que se acumularán los ingresos para el cálculo de impuestos. Pasa lo mismo por la parte de los gastos, nos ayuda a tener los gastos efectivamente pagados en el periodo, esto aplica tanto para personas físicas de cualquier régimen fiscal, así como para las personas morales que optaron por el beneficio de determinación del ISR en base al flujo de efectivo.
Proceso de Emisión de un CFDI de Pago
Para la emisión de un CFDI de pago, es necesario seguir una serie de pasos dentro del sistema:
- Se debe de capturar los datos para poder iniciar sesión, hay dos opciones para ingresar, se puede hacer por medio de la contraseña o por medio de la e.Firma.
- Una vez hecho el paso anterior, en la pestaña de “Emisor/Receptor” debemos de verificar que los datos y régimen fiscal estén correctos.
- Nos pasará a la pestaña de “Comprobante” en donde el sistema inhabilita los campos que no son necesarios y los rellena de forma automática. Es importante mencionar, que según la Guía de llenado para incorporar el Complemento de Pago en el campo de “Concepto” de manera genérica se debe adicionar la clave de producto o servicio “84111506” y la clave de unidad “ACT”, así como la descripción “Pago” el valor unitario de “0”. Podremos observar que en la parte inferior el CFDI tendrá un valor total de cero pesos.
- Posteriormente en la pestaña “Documento relacionado”, capturaremos el UUID de las factura de ingreso que se está pagando.
- Finalmente, procedemos a ingresar los datos de nuestra e.Firma (para el caso de contribuyente personas morales, deben ingresar su Certificado de Sello Digital), checamos que esté bien la información y procedemos a firmar.
Excepciones y Consideraciones para el CFDI de Pago
Hay una facilidad exclusiva para las personas físicas que tributan en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) establecida en la regla 2.7.1.42 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, los cuales se puede emitir el CFDI sin tener que incorporar el Complemento de Pago por las operaciones con un importe total igual o menor a $5,000.00 (cinco mil pesos 00/100 M.N.). ¿No sabes cómo cancelar un CFDI de Recepción de Pagos? Te diremos cómo hacerlo.
Consulta de Comprobantes de Nómina en el SAT
Para consultar sus comprobantes de nómina, los contribuyentes deben seguir un proceso específico. Cabe mencionar que para poder consultarla, debes contar con tu RFC y la contraseña del SAT. Ingresa al Visor de Comprobantes de Nómina del SAT. Ahora te pedirá ingresar datos en un nuevo formulario, debes indicar el periodo que deseas consultar. Automáticamente la página mostrará la información en relación con el año que seleccionaste. Por último, aparecerá información relacionada con el RFC del Retenedor, el nombre, fecha, anexo, folio y ejercicio.
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Soluciones de Edifact para la Emisión de Comprobantes
Para facilitar la gestión de comprobantes fiscales, Edifact ofrece soluciones especializadas.
Solución Recibos de Nómina N9000
Esta solución está diseñada para la emisión y timbrado de recibos de nómina de los colaboradores de su empresa.
- Indicado para personas físicas y pequeñas empresas.
- Indicado para medianas empresas.
- Indicado para grandes empresas que requieran interconectar su sistema ERP.
Solución para Contabilidad Electrónica
Adicionalmente, se ofrece una solución para la emisión de archivos para la contabilidad electrónica en su formato XML.
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