¿Cómo ha llegado tu empresa al punto en el que está? ¿Qué decisiones le han ayudado a crecer y cuáles no? La mejor forma de obtener toda esta información es a través de los estados financieros.
Estos documentos son la clave para tener una visión clara del estado de un negocio y de todo su recorrido hasta ese punto.
¿Qué son los estados financieros?
Los estados financieros son el conglomerado de documentos e informes dedicados a reflejar el estado económico de una empresa en un periodo de tiempo. Registran no solo el presente, sino también la trayectoria del negocio hasta el momento, mostrando su evolución. Una serie de registros que sirven para ver cómo las decisiones han influido en el desarrollo del negocio y para poder valorar cómo se ha llegado al estado en el que se encuentra en la actualidad. En definitiva, documentos imprescindibles para conseguir un mayor crecimiento.
El Estado de Situación Financiera y las NIF
Generar el estado de situación financiera te permite conocer la posición económica de tu empresa en un momento específico, mostrando de forma ordenada lo que tienes, lo que debes y el capital con el que cuentas. Este reporte es importante porque te ayuda a evaluar la estabilidad financiera del negocio y a tomar decisiones con base en información clara y actualizada.
Puedes generarlo en cualquier período que necesites analizar tu situación contable, ya sea para fines internos o para cumplimiento de obligaciones financieras según las Normas de Información Financiera (NIF).
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Uso de plantillas de estados financieros en Excel
En Quipu te ofrecemos la oportunidad de obtener esa información tan valiosa fácil y rápidamente con nuestra plantilla de estados financieros en Excel. Una herramienta gratuita, intuitiva y clara que ahorra tiempo y esfuerzo.
Nuestra plantilla de estados financieros está hecha de forma que solo tendrás que rellenar unos campos para obtener toda la información que necesitas. Tendrás todos los libros obligatorios con sus registros actualizados al momento. Verás que tiene un diseño muy intuitivo.
Nuestra plantilla de estados financieros en Excel va a agilizar enormemente el registro de las finanzas y la contabilidad de tu negocio. Como has podido ver, es muy fácil de usar y sumamente intuitiva.
¿Cómo funciona nuestra plantilla de estados financieros?
Vamos a explicarte cómo rellenar todos los campos de la plantilla paso a paso a continuación para que te resulte aún más fácil:
Balance de situación
Aquí debes introducir todo lo que harías con un Balance de situación. Los siguientes apartados:
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- Activo No Corriente: Inmovilizado intangible, Inmovilizado material, Inmovilizado inmobiliarias, Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo, Inversiones financieras a largo plazo y Activos por impuesto diferido.
- Activo Corriente: Activos no corrientes mantenidos para la venta, Existencias, Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar, Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo, Inversiones financieras a corto plazo, Periodificaciones a corto plazo y Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
- Patrimonio Neto y Pasivo: Fondos Propios, Ajustes por cambio de valor y Subvenciones, donaciones y legados recibidos.
- Pasivo No Corriente: Provisiones a largo plazo, Deudas a largo plazo, Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo, Pasivos por impuesto diferido y Periodificaciones a largo plazo.
- Pasivo Corriente: Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta, Provisiones a corto plazo, Deudas a corto plazo, Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo, Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar y Periodificaciones a corto plazo.
- Total Patrimonio Neto y Pasivo
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
Rellena los siguientes campos para cumplimentar el apartado de Cuenta de Pérdidas y Ganancias:
- Operaciones Continuadas: en esta sección, los campos importantes son el Resultado de Explotación, el Resultado Financiero, el Resultado Antes de Impuestos y el Resultado del Ejercicio Procedente de Operaciones Continuadas. Rellena las subsecciones de cada apartado y opera con los valores resultantes.
- Operaciones Interrumpidas: rellena el Resultado del ejercicio procedente de operaciones interrumpidas neto de impuestos con el valor correspondiente.
- Resultado del Ejercicio: resultado obtenido a partir de los campos anteriores.
Estado de cambios en el patrimonio neto
Los campos más importantes de esta sección son los que indicamos a continuación:
- Resultado de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias: Por valoración instrumentos financieros, Por cobertura de flujos de efectivo, Subvenciones, donaciones y legados recibidos, Por ganancias y pérdidas actuarias y otros ajustes y Efecto Impositivo.
- Total Ingresos y Gastos Imputados Directamente en el Patrimonio Neto: rellena los campos Por valoración instrumentos financieros, Por cobertura de flujos de efectivo, Subvenciones, donaciones y legados recibidos y Efecto Impositivo.
- Total Transferencias a la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
- Total de Ingresos y Gastos Reconocidos.
Estado de flujos de efectivo
Esta es la última parte del informe de estados financieros. El resultado del Estado de flujos de efectivo se obtiene al completar estos campos:
- Flujos de Efectivo de las Actividades de Explotación: Resultado del ejercicio antes de impuestos, Ajustes del resultado, Cambios en el capital corriente y Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación.
- Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión: Completa aquí los apartados Pagos por inversiones y Cobros por desinversiones para obtener los Flujos de efectivo de las actividades de inversión.
- Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiación: Resultado obtenido al rellenar Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio, Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero y Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio.
- Efecto de las Variaciones de los Tipos de Cambio.
- Aumento/Disminución Neta del Efectivo o Equivalentes: Se obtiene como combinación de los Flujos de Efectivo de las Actividades de Explotación, los Flujos de efectivo de las actividades de inversión, los Flujos de efectivo de las actividades de financiación y el Efecto de las variaciones de los tipos de cambio.
El último punto de esta plantilla es elaborar una memoria que resuma toda la información importante de estos documentos con claridad.
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